온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 59,572 | 감가상각비 | 법인세 | start*** | 2023-03-13 | |
| 이번법인결산시 손실이 너무 많이나서 감가상각을 안할려고 합니다. 내년에 이익날경우 한꺼번에 감가상각해도 문제가 없는것인가요? 중소세액가면대상기업도 아닙니다. 혹시 계속 손실날것 같은데 그래도 감가상각을 안해도 상관없는건가요? 아님 1억감가상각비처리를 해야하는데 3000만원만 감가상각비계상할경.. | |||||
| 59,571 | 구건물과 토지 취득후 건물 바로 철거시 철거비용및 .. | 계정과목 | totw*** | 2023-03-13 | |
| 주거용 건물 건설업 영위하는 법인입니다 구건축물과 토지를 취득후에 구건물을 사용하지 않고 바고 철거하고 신건물을 신축중입니다 건설공사를 직접하는게 아니라 외부건설회사에 용역을 주고 국민주택규모이하 주택이 완공되면 임대를 줄 것입니다 주택은 법인 명의의 주택입니다 질문1. 구 건물 철거비용은 .. | |||||
| 59,570 | 중소기업감면 | 법인세 | ma*** | 2023-03-13 | |
| 도소매 법인입니다. 20년도 개업을 했습니다. 20년도 매출 15억 21년도 매출 38억 22년도 매출 77억 이런경우 중소기업특별감면세액공제 받을수 있나요? 경기도에 위치한 사업장 입니다. 22년도에 소기업판단 기준금액 초과되었습니다. 중기업 중소기업특별감면세액공제 가능한가요? | |||||
| 59,569 | 상표등록 관련 법률 사무소수수료와 특허청의 상표등.. | 계정과목 | totw*** | 2023-03-13 | |
| 상표등록 관련 법률 사무소수수료와 특허청의 상표등록 출원서 수수료 는 지급수수료인가요? 아니면 무형자산으로 계정과목 설정해야 하나요? | |||||
| 59,568 | 내일채움공제 | 법인세 | men*** | 2023-03-13 | |
| 청년 및 장기 재직자에 대한 내일채움공제에 대해서는 연구개발비 세액공제가 가능한 것으로 알고 있습니다. 이 부분에 대한 세액공제를 받기 위해서는 연구소 또는 연구전담부서가 꼭 있어야 하는건가요? | |||||
| 59,566 | 수입배당금관련하여 문의드립니다 | 법인세 | preci*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 전문 건설법인입니다 공제조합에서 배당금 수익 1,180,000원이 발생했어요. 배당소득지급명세서를 요청드렸더니, 조합원에서 원천세를 모두 납부해서 지급명세서가 없다고 하더라구요 그럼 저희 법인은 어떻게 출자비율을 알아서 익금불산입 비율을 선택하나요?? 조합원에서 원천세를 대신 납.. | |||||
| 59,565 | 세액공제 및 세액감면 중복배제 | 법인세 | lmy2*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요 법인사업자이며, 올해 기계장치를 구매하여 통합투자세액공제를 적용받으며, 최저한세에 걸려 전액 다 이월공제입니다. 중소기업감면과 중복배제건으로 인해 중소기업감면을 올해 받고, 통합투자세액공제를 내년에 받을수 있는거 아닌가요? 이월되더라도, 중소기업감면을 중복으로 받을수 없는건가요? | |||||
| 59,564 | 대손상각비 | 법인세 | men*** | 2023-03-13 | |
| 1.결산 시 공사미수금에 대하여 1%의 대손상각비를 계산하였습니다. 올 연말 공사 미수금이 작년말 공사미수금에 비하여 금액이 떨어져 대손상각비 1%를 계산하면 환입이 됩니다. 2021년 대손상각비 계산 650,000 2022년 대손상각비로 계산되는 금액이 550,000 12/31일자로 대손충당금 100,000/ 대손상각.. | |||||
| 59,563 | 지정기부금 적용 가능여부 | 법인세 | ycdi0*** | 2023-03-13 | |
| 법인사업자입니다. 22년에 생선을 기부하고 물품기부증을 받았습니다. 법률에 해당하는 지방의료원에 기부하였는데 지정기부금에 해당하나요? 고유목적사업에 해당하는 것이 된다고 확인은 했는데 해당 물품이 환자 식사에 사용될텐데 이것도 고유목적사업에 해당한다고 볼 수 있나요? 따로 기부금영수증은 받지.. | |||||
| 59,562 | 차량사고 후 수리비 보험처리 관련 질문 | 계정과목 | bgyjs6*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요? 법인 차량(포터)이 사고가 나서 수리를 하고 수리비용에 대해서 세금계산서를 받았습니다. 저희가 지출한 비용은 없고 보험회사에서 지출햇는데 저희를 매입자로 해서 세금계산서를 발급했습니다 이럴때 분개처리는 어떻게 해야할까요? 부가세대금금 / 미지급금 으로 했다가 차량유지비 미.. | |||||
| 59,561 | 퇴직급여 충당금 환입 | 법인세 | dlstjddla1*** | 2023-03-13 | |
| 외감대상입니다. 2022년 퇴직급여충당금 환입이 발생하였는데 차)퇴직급여충당금 환입/ 차)-퇴직급여 분개는 이렇게 하는건가요? 그리고 조정사항고 작성할 서류좀 자세히 알려주세요. | |||||
| 59,560 | 고용증대세액공제.사회보험료세액공제 | 법인세 | roseji*** | 2023-03-13 | |
| 근로자수가 전년도와 변동이 없을경우 고용증대세액공제와 사회보험료공제를 전년도와 동일하게 공제하면 되는지요? 참고로 전년도가 1차년도입니다.. | |||||
| 59,559 | 민사사건 소송비용(법무사)비용등 회계처리 | 법인세 | pck*** | 2023-03-13 | |
| 법인사업자 입니다. 21년(매입세금계산서 부가세포함 2,000,000) 들어온 상태이고 (회계처리) 경상연구개발비 200만원 / 미지급금200만원 지급을 하는 과정에서 상대회사와 결제 관련으로 소송을 진행했는데 재판 결과 회사가 패 하여서 21년에 발생된 (매입세금계산서 부가세 포함가 200만원)을 모두 지급 하.. | |||||
| 59,557 | 전기오류손익 | 법인세 | pooh0*** | 2023-03-13 | |
| 21년 12월 설립법인으로 21년도12월은 매출이 없어서 법인신고를 안했다고 합니다. 22년도 결산을 하려고 보니, 법인통장을 설립년도인 21년12월에 개설해서 이자수익이 7원 발생하여있고, 인증서발급수수료 100,000원이 출금되어 이월되어 온지라, 차)보통예금 7원 대)전기오류수정이익 7원(영업외수익) 차)전기오.. | |||||
| 59,556 | 소득구분계산서 작성문의 (재질의) | 법인세 | ey11*** | 2023-03-13 | |
| 아래답변내역 추가문의 드립니다. 익금불산입대상 영업외이익을 소득구분계산서작성시 애초부터 제외시켜 기타분으로 작성후 (1) 개별분 / 해당없음으로 하는경우 (2) 감면대상소득에서 같은금액이 1+2 더한금액으로 중복제외되는대 위사항이 맞는것인지 문의 드립니다. 소득구분계산서.. | |||||
