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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 69,710 | 토지매매 재고자산평가명세서 상 평가방법 문의드립니.. | 법인세 | lsa6*** | 2025-03-27 | |
| 토지매매일경우 토지를 상품으로 잡아서 상품원가를 잡는데 원래 부동산은 배고자산 평가방법이 개별법이라고 하는데 토지는 그런경우가 아닐까요? 만약 신고한게 아니라면 그냥 무신고 선입선출법을 써야 할지 부동산으로 봐서 개별법으로 신고한 후 개별법을써야 하는지 (상품일경우) 문의드립니다. | |||||
| 69,709 | 연구 및 인력개발비의 증가발생액의 계산에 내일채움공.. | 법인세 | lemon5*** | 2025-03-27 | |
| 안녕하세요 수고가 많으십니다. 2023년 8월에 설립한 법인입니다. 2024년 내일채움공제로 기업부담금 납입한 240만원이 있습니다. 전년도 2023년도에 내일채움공제 기업부담금으로 192만원*25%=48만원 세액공제 받았습니다. 연구 및 인력개발비 발생명세서 작성 도중에 궁금한게 생겨서요 질문1) 연구 및 인력개.. | |||||
| 69,708 | 질문입니다, | 법인세 | xkek1*** | 2025-03-27 | |
| 고용증대세액공제를 1차때 700만원 받았습니다. 2차때 상시와 청년외는 안줄었고 청년이 줄어서 청년부분은 추징세액 50만원 납부 하였고 1차금액 700만원 공제받았습 니다. 올해가 3차인데요 1.2차에 비해 줄지않았어요. 상시 청년외 나 청년 다 줄지않았어요. 이때 1차때받은 700만원또 공제 받을수 있는.. | |||||
| 69,707 | 기존 법인에 지점이 합류시 법인세 계산 | 결산 | kpb*** | 2025-03-27 | |
| 기존법인에 본사포함 5개의 지점이 있었습니다 24년 8월에 개인사업자였던 한 곳이 양도양수로 법인을 설립하고 합류하였습니다 8월에 법인설립한 지점이 이익이 나는데 1년미만 법인으로 환산을 해서 신고를 해야하는 것일까요? | |||||
| 69,706 | 국고보조금 | 법인세 | start*** | 2025-03-27 | |
| 정부지원연구개발비 입금인데 정부출연금이라는 계정은 만들었어요 2024.3월29일 입금시 정부출연금(가상계좌) 121,600,000 / 국고보조금 121,600,000 2024년3월29일 법인통장에서 인출시 받는분이 법인가상계좌인것 같아서 정부출연금 6,000,000 / 보통예금 6,000,000 | |||||
| 69,705 | 임대보증금등의 간주익금조정 | 법인세 | expert*** | 2025-03-27 | |
| 안녕하세요, 법인 부동산임대업의 임대보증금등의 간주익금조정명세서 작성시 문의드릴게 있습니다. 보증금을 받은경우 익금산입(기타사외유출), 건설비상당액은 건물취득가액임은 알고있습니다. 법인설립과함께 건물+토지를 양도양수한 상태로 이때 보증금 부분(125,000,000)을 제하고 이체했다고합니다. 이런경.. | |||||
| 69,704 | 통합고용증대세액공제 인원수 계산 관련문의드립니다.. | 법인세 | hgh9*** | 2025-03-27 | |
| 인원수 계산시에 연간 총급여 7천만원 이상 근로자는 제외하고 계산하는지 문의 드립니다. | |||||
| 69,703 | 질문입니다 | 법인세 | min0*** | 2025-03-27 | |
| 23년도에 제조와 부동산임대 겸용업종 법인이었을때 고정자산처분손실 초과액 9,500,000손금불산입 했습니다, 24년도엔 부동산/임대소득만 있습니다 고정자산처분손실은 800만원 손금산입인가요? 400만원 손금산입인가요? 감가상각비 한도처럼 400만원만 한도인가요? | |||||
| 69,702 | 법인 성실신고확인서 제출대상 여부 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2025-03-27 | |
| 부동산임대업이 주업이지만 현재 건물 처분 후 매출은 없고 인정이자만 발생하고 있습니다. 이럴 경우 성실신고확인서 제출 대상 법인에 해당하는지 문의드립니다. | |||||
| 69,701 | 법인전환시 영업권 평가 | 법인세 | cof*** | 2025-03-26 | |
| 안녕하세요 법인전환시 영업권 평가에 대해서 질문드립니다. 1. 25년 4월에 법인전환을 진행한다면 22년도 , 23년도, 24년도(가결산) 3개년을 사용하여, 영업권 평가를 진행하며 25년도분은 따로 반영을 안해도 될까요? 2. 감정평가법인 측에서 탁상감정진행한 금액이 생각보다 너무 크게 나왔는데 혹시, 외부.. | |||||
| 69,700 | 법인세환급 | 법인세 | start*** | 2025-03-26 | |
| 2023년3월31일 법인결산시 환급액 10,770,000 이 통장에 입금이 되었는데 중간예납자납분인데 당기계상하여 작년에 손금불산입시킨금액입니다. 이럴경우 어떻게 처리해야할까요 | |||||
| 69,698 | 선급금 회계처리 | 법인세 | cof*** | 2025-03-26 | |
| 안녕하세요 선급금 회계처리 에 대해서 문의드립니다. 이전 과세 연도에 대금을 지급하였으나 적격증빙을 받지 못하여 선급금으로 처리한 건에 대해서 용역의 공급은 완료되었고, 적격증빙 회수가능성이 없다면, 현재시점에서 해당 선급금을 1. 접대비처리 2. 전기수정손실로 처리 -> 세무조정 .. | |||||
| 69,697 | 법인세 30억이상 첨부서류 제출 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2025-03-26 | |
| 손익계산서상은 30억이상이나 수입금액조정명세서에서 조정이 들어가고 30억미만 조정후수입금액명세서상 금액이 30억미만입니다. 이럴경우 첨부서류 제출해줘야 하나요? 30억이상으로요? | |||||
| 69,696 | 원천세 연말정산분납 관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2025-03-26 | |
| 직원2명에 대해 3개월동안 급여에서 연말정산 추가납부액 분납으로 처리 2월 원천신고서상에는 연말정산액 모두 반영하여 한꺼번에 납부(24년 연말정산액 모두납부) 3월 원천신고부터는 이미 2월에 24년귀속 연말정산액 전액 납부(2월 환급액 납부액 모두반영)했으니 3월 4월엔 연말정산 분납액을 반영 하지 않아.. | |||||
| 69,695 | 원천세 연말정산분납 관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2025-03-26 | |
| 직원2명에 대해 3개월동안 급여에서 연말정산 추가납부액 분납으로 처리 2월 원천신고서상에는 연말정산액 모두 반영하여 한꺼번에 납부(24년 연말정산액 모두납부) 3월 원천신고부터는 이미 2월에 24년귀속 연말정산액 전액 납부(2월 환급액 납부액 모두반영)했으니 3월 4월엔 연말정산 분납액을 반영 하지 않아.. | |||||
