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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
61,887 철스크랩 매입자특례 부가세 분개 다시 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2023-07-27
답변완료
제가알기론 저희가 매입하는 금액에 대해서는 모두 인출이 되고 매출처 입금시 공급가액만 입금되서 부가세는 나중에 입금되는걸로 알고있는데요. 제가 분개는 철스크랩 분개 매출 차) 외상매출금 197,657,400원 대) 상품매출 197,657,400원 차) 선납세금 19,765,740원 대) 부가세예수금 19,765,7..
61,886 종합소득세 수정신고시 감면율 종합소득세 kpb***2023-07-27
답변완료
22년 종소세를 기한후신고로 했습니다 그런데 기존에 근로소득을 합산하지 않은상태에서 신고해서 수정을 하려고 합니다 추가 납부세액이 나옵니다 이때 3개월이내 수정신고 감면률 75%를 적용받을수 있는지요? 무신고로 봐서 30%만 감면을 받을 수 있는건지요?
61,884 유가증권 회계처리 재질문 전표분개 didro***2023-07-26
답변완료
문의드립니다. 유가증권 무신고 평가시 총평균법으로 평가한다는 점 확인하였습니다. 상장된 주식도 총평균법으로 계산해야하는 것인지요? 연도말에 상장주식 보유시 시가액을 장부상 잔고로 남기면 안되는지요? 상장주식의 시가로 하돼, 현재 보유하고 있는 주식의 평균가를 계산하여 차액을 평가손익으로 잡는 것..
61,881 정년퇴직자 선물대금 문의입니다. 계정과목 candy4***2023-07-26
답변완료
정년퇴직자에게 퇴직시 퇴직패와 황금열쇠를 지급합니다. 회계처리는 황금열쇠금액은 퇴직금에 포함해야 할까요?
61,880 주주며 등기상 사내이사이나 근로소득자 아닐경우 업무.. 법인세 lsa6***2023-07-26
답변완료
해당 법인에 근로소득자는 없으며 주주이자 등기상 사내이사입니다. 문의1 임직원전용보험에 해당 등기사내이사가(근로소득자X) 해당 보험에 해당하는 분이 될수있나요? 문의 2 마찬가지로 업무용승용차일지를 작성하지 않고 손금불산입분을 처분시 상여로 처분이 되나요 배당으로 처분되나요? 등기상 사내이사..
61,879 철스크랩 부가세 분개 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2023-07-26
답변완료
과세매출 197,657,400원/ 부가세 19,765,740원 영세율수출매출 232,305,202원 매입전체금액 410,129,771/ 부가세 41,012,973원 매입자납부특례에 따라 납부한 세액 2,254,520원 (매출 197,657,400/ 19,765,740원 매입 175,112,208 / 17,511,220원) 매출부가세 - 매입부가세 = 2,254,520원 해서 환급액이..
61,877 원천징수 원천징수 woo***2023-07-26
답변완료
건물주한테 바닥권리금을 지급하기로 되어 있습니다. 헌데 소유자는 총 4 명 이나 개인 사업자등록증은 00외로 되어 있고 세금계산서도 1 장으로 받습니다, 그렇다면 원천징수는 사업자등록증대로 1 장으로 원천징수 하는지 아니면 소유자 개인별로 4 건으로 주민등록번호로 원천징수를 해야 하는지요 ?
61,874 부동산 임대 수도요금 계산서 발행 대상인지 부가가치세 youace9***2023-07-26
답변완료
부동산 임대를 하고 있습니다 . 월세와,전기요금은 임차인들에게 세금계산서를 발급해주고 있습니다. 수도요금은 계산서가 아닌 영수증을 발급해 주고 장부에는 잡이익으로 처리를 해왔습니다. 7월부터 전자세금계산서 의무 발급해야 하는데 궁금한 점은 수도요금을 지금처럼 임차인들에게 영수증을 발급해줘도 무방한지..
61,873 법인사업자 법인세 huv1***2023-07-26
답변완료
항상 도움 주셔서 너무너무 감사 드립니다 1 기존에 있던 법인사업자 법인등록번호로 상호와 사업자번호만 바꾸어서 세무서에서에서 사업자등록증을 발행 해 왔습니다 기존의 법인이 법인등록번호(180111-******) 는 그대로 똑같고 상호와 사업자번호가 바뀔수 있는건가요? 2. 새로받은 법인 사업자등록..
61,872 원천세 과다 납부한 경우 전표분개 skysky5***2023-07-26
답변완료
법인 건설업입니다. 22년도 법인 결산시 상여처분이 있어서 4월에 48,130원을 신고하고 납부한게 있습니다. 7월에 원천세 반기별신고 할때 48,130원을 제하고 신고를 해야 하는데 그대로 신고 납부를 하였습니다. 그러다가 올해 상반기 반기별 원천세 신고시 22년도 상반기 원천세 수정신고를 하고 23년도 원천세 신고시 ..
61,871 질문입니다. 종합소득세 min0***2023-07-26
답변완료
개인면세사업자가 23년 7월에 폐업을 했습니다. 그러면 폐업이후 신고및 제출해야 할 신고가 무엇무엇이 있나요? 언제까지 신고 및 제출해야 하나요?
61,870 질문입니다. 원천징수 min0***2023-07-26
답변완료
1. 이자소득 7월말일까지 근로소득간이지급명세서같이 제출해야 할 신고가 있나요? 2. 배당소득 7월말일까지 근로소득간이지급명세서같이 제출해야 할 신고가 있나요?
61,869 확정기여여형 관련 질의 계정과목 hyu4***2023-07-25
답변완료
안녕하세요. 퇴직급여 관련 질의드립니다. 확정급여형의(DB) 경우 전직원이 일시에 퇴직할 경우 지급할 금액에 대해서 추계액을 설정하는 것으로 알고 있습니다. 확정기여형은(DC)는 일시에 퇴직할 것으로 대비하여 추계액을 설정하지 않는 이유를 알고 싶습니다.
61,868 건설공사 세금계산서발급 부가가치세 han5***2023-07-25
답변완료
안녕하세요 *종합건설(법인)입니다 *공사금액 : 50억 *공사기간: 22.10.01-2023.12.31 *공사대금: 계약금 10억원, 나머지는 공사완료후에 지급하기로 하였습니다. (질의사항) *세금계산서발급에 대해 질의하고자 합니다 1) *계약금 10억원은 통장입금로 세금계산서발급 *나머지는 공사완료할때 잔금지급조..
61,866 유가증권 회계처리 전표분개 didro***2023-07-25
답변완료
문의드립니다. 서비스/경영컨설팅 회사이나 유가증권을 매수하여 매도하는 투자를 겸하고 있습니다. 거래가 한달을 기준으로 한다면 몇건의 매수, 매도가 반복됩니다. 법인세 최초신고시 유가증권평가방법을 신고하지 않았으며, 문의사항은 1.매월 발생되는 회계처리를 "총평균법"에 의해서 매도시 처분이..
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