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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
58,434 비과세 급여 ec***2023-01-16
답변완료
안녕하세요. 1. 2023 개정세법에 식대 비과세 20만원으로 증액되었던데 2023.01월 부터 적용하면되나요? 2. 근무계약서에는 내용은 없지만 별도 식사 실비를 하지 않고 사규집에 (연봉의 구조) 연봉의 구조는 각호로 구성된다. ① 기본급 ② 식대 되어 있으면 비과세 20만원을 하면 되죠? 3. 차량유지비도 ..
58,433 퇴직급여 충당 부채 문의드립니다. 전표분개 accoun***2023-01-16
답변완료
안녕하세요 이번에 외부감사를 받게되었고, 퇴직급여 충당부채를 처음 설정하게 되었습니다. 22년 퇴직급여 충당부채 설정액이 500이 고, 22년 기간동안 퇴직급 지금액이 300이라면 아래와 같이 분개하는게 맞을까요? 연중 분개) 퇴직급여300/ 미지급비용300 기말 분개1) 퇴직급여 500 / 퇴직급여 ..
58,432 대손충당금 환입(판관비)분개 문의드립니다. 전표분개 accoun***2023-01-16
답변완료
안녕하세요 22년 결산중에 대손충당금 환입이 발생하여 대손충당금 환입(영업외수익) 계정을 사용하였는데, 외상매출금(매출채권)에 대한 환입은, 대손상각비의 차감(판관비)로 처리해야 된다고 합니다. 그럼 어떻게 분개처리를 해야 되는지요? 예시) 21년 외상매출금 대손충당금 100 , 22년 대손충당금 50 ..
58,430 부가세 의제매입공제 문의 드립니다. 부가가치세 hgh9***2023-01-16
답변완료
현재 간이과세자 이며 음식점을 하고있는 사업자 입니다. 7-12월간에 농민으로 부터 매달 채소를 구입하고 대금을 송금하고 있으며 증빙으로는 간이영수증을 수취하였습니다. 위 내용일 때 이번 2기확정 부가세 신고시 의제매입세액공제가 가능한가요?
58,427 퇴직연금 회계처리 오류 법인세 corr***2023-01-15
답변완료
안녕하세요. 당사가 가입한 퇴직연금이 DB형인줄 알고 그동안 세무조정을 통해 불입분에 대하여 손금산입 처리를 하였습니다. 그런데 퇴직연금이 DC형인줄 최근에 알았습니다. 그동안 퇴직급여 충당부채 계상은 하지 않았고 재무상태표에 퇴직연금 운용자산 잔액이 있습니다. 이를 어떻게 정리 해야할까요? ..
58,426 부가세 공통매입 관련 문의드립니다. 부가가치세 kamomill***2023-01-15
답변완료
안녕하세요 법인 건설업입니다. 2기예정까지 과세 공사만 진행하고 있었습니다. 10월부터 아파트 공사 현장이 생겨서 면세 현장에 대한 매입부분은 따로 불공제 처리하는걸로 알고 있습니다. 1) 이번 확정신고시 7월~ 12월 전체 매출/ 면세 매출 부분 만큼 본사(사무실) 사용분(7월~12월)분에 대해서 ..
58,425 로봇 개발 중소기업특별세액감면 요건 법인세 jun***2023-01-15
답변완료
1. 로봇을 개발하는 연구개발업 2. 로봇을 개발하는 방법을 알려주는 강의 두가지 경우 모두 중소기업특별세액감면 업종요건에 충족하는지 궁금합니다.
58,424 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-01-15
답변완료
법인 제조업종입니다. 1. 특허출원수수료 공급가 1,700,000 부가세 170,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 2. 벤처확인신청수수료 공급가 500,000 부가세 50,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 법인결산시 세무조정..
58,423 현금영수증 미발행 가산세 부가가치세 moonil***2023-01-15
답변완료
안녕하세요. 광고홍보업을 하는 법인사업자입니다. 개인단체(사업자등록x) 1000만원 후원을 받아 광고를 해줬는데요. 광고에 들어간 비용을 전부 계좌로 받았습니다. 증빙발행 필요없다고 했구요. 이경우 매출로 부가세신고를 해야할 것 같은데 현금영수증 발행하지 않았습니다. 현금영수증 발행 의무 업..
58,422 음숙 과세면세 부가가치세 kmj4***2023-01-15
답변완료
식육식당입니다 한장소에 고기판매대가 있고 식당홀이 있습니다 계산대는 따로 없고 한곳에서 합니다 매출은 고기판매 는 면세금액으로 카드매출있습니다 그외 식당매출은 과세금액으로 발행했습니다 부가세신고시 음숙이라 전액과세로 매출금액신고하고 의제매입공제를 받아야 하는지 아니면 매출내용대로 고기판매금액..
58,421 부가가치세 신고시 매출업종코드를 다르게 신고할 경우.. 부가가치세 jun***2023-01-15
답변완료
부가가치세 신고를 할때 첫장 신고서의 좌측 하단의 매출 과세표준 업종코드에 대한 문의드립니다. 실제 매출 업태는 도소매업(523312)인데, 소프트웨어 개발 공급업(722003)으로 신고가 들어갔을 경우 혹시 어떤 점에서 리스크가 있는지 궁금합니다.
58,419 질문입니다. 원천징수 min0***2023-01-14
답변완료
23년도부터 급여신고시 출산보육수당 비과세는 몇년도 나이의 자녀까지 비과세 가능한가요?
58,418 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-01-14
답변완료
23년 1월 13일 이후에 1. 12월로 마이너스(-) 800,000 세금계산서 발급 및 전송시..매출자 및 매입자 가산세가 어떻해 되나요? 공급가액에서 가산세 붙나요? 마이너스도 가산세 붙나요? 매입자는 부가세 공제 되나요? 2.12월로 1,000,000 세금계산서 발급 및 전송시..매출자 및 매입자 가산세가 어떻해 되나요? 공급가액..
58,417 질문입니다. 법인세 min0***2023-01-14
답변완료
법인사업자입니다...면세사업아닌데요... 수입은 면세업종을 수입을 해서..수입전자계산서가 끊깁니다.. 예를들어 과세표준 168,762,533으로 수입계산서가 끊기면,....수입면장에 운임이 포함되어 있으나...외화지불시엔..운임미포함으로 지불하고,,운임은 매입세금계산서가 끊기는 경우,,, 수입전자계산서(수입면장)은 ..
58,416 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-01-14
답변완료
451102 건설업/주택신축판매 건설중인 현장에 대한 총 건물에 대해서.... 면세공급가액 3,610.88면적 /총 공급가액 9,145,06면적 => 면세사업확정비율이 39.484486이 나오는데요… 부가세 7~ 9월 신고시 총공급가 37,500,000 간주임대료 514,190 =>총공급가 38,014,190이고 면세매출 928,800,000(국민주택초과 및 건..
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