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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 61,218 | 건물감가상각비 내용연수 문의 드립니다. | 종합소득세 | didro*** | 2023-06-13 | |
| 프리캐스트콘크리트 건물인경우 내용연수를 몇년으로 해야 문의 드립니다. | |||||
| 61,217 | 이월결손금 순서 | 종합소득세 | swtax3*** | 2023-06-13 | |
| 종합소득세 이월결손금 공제 순서 문의 드립니다. 사업소득 이월결손금: 3억원 부동산소득 이월결손금: 7억원 이렇게 넘어왔는데 당기 사업소득: 1억 당기 부동산소득: 5천만원 발생했을 때, 사업소득 이월결손금을 우선적으로 공제하여 3억원 - 1억원 - 5천만원을 해야하는지 아니면 사업소득은 사업소득.. | |||||
| 61,216 | 해외출장 경비 원화 환산 | 전표분개 | ty8*** | 2023-06-13 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사의 영업직 사원A가 일본에 2023년 6월 7일부터 6월 11일까지 해외출장을 다녀 왔습니다. 영업직 사원A가 6월 13일에 출장경비 정산서를 경리팀에게 올렸습니다. 출장경비 중에서 6월 9일에 일본 현지에서 30,000엔을 사용하고 영수.. | |||||
| 61,215 | 고용증대 추징 농특세 반환시 | 종합소득세 | kimdewon20080*** | 2023-06-13 | |
| 개인사업자 입니다. 2022년 귀속 고용증대 추징나와서 농특세를 반환받아야하는데요. 소득세신고서상 소득세는 납부할금액이 발생하고 농특세는 반환받아야할금액이 발생하면 두 세목을 합산하면되는건지 아니면 납부하고 국세를 돌려받아야하는건지 궁금합니다. | |||||
| 61,214 | 법인세 가산세 분개 문의 | 법인세 | dduck*** | 2023-06-13 | |
| 전년도 법인세 신고 후 세무대리인 실수로 수정신고를 하게 되어 가산세가 발생되었습니다. 법인세 환급 대상이라 환급금에서 가산세가 차감되어 나머지만 입금되고 가산세 해당하는 금액은 세무대리인이 법인 계좌로 입금해 주기로 정리가 되었는데요. 그냥 단순히 잡손실과 잡이익으로 처리하기에는 세무조정 시 .. | |||||
| 61,213 | 원천세 반기 신고자 문의 | 원천징수 | osi7a*** | 2023-06-13 | |
| 안녕하세요. 개인사업자 (계속사업자) 입니다. 반기 신고자 이며, 23년 4월에 마지막 1명이 퇴사를 하여 현재 직원이 없습니다. (폐업은 아닙니다.) 문의는 반기 신고자라고 하더라도 마지막 퇴사자 기준으로 다음 5월에 1-4월 신고를 하여야 하나요? 아니면 반기 신고 1-6월로 신고를 해도 되나요.. | |||||
| 61,212 | 건물의 자본적 지출 회계처리 문의 | 결산 | gmldusz*** | 2023-06-13 | |
| 안녕하세요, 답변 감사드립니다. 당사는 건물의 대수선 공사를 진행하였고 이를 자본적지출로 보아 회계처리하고자 합니다. 건물의 자본적 지출이나 인테리어 공사 등과 같은 건들은 별도의 시설자산으로 처리하고 있으므로, 대수선 공사 건 역시 시설자산으로 별도 자산으로 인식해도 될지 문의드립니다. | |||||
| 61,211 | 개인사업자 감가상각비 세무조정 소득처분 | 종합소득세 | totw*** | 2023-06-13 | |
| 2021년에 갑이 개입사업장의 스포티지 차량을 감가상각을 해야한는데 실수로 안했습니다 23년 6월에 종소세 수정신고시 21년 세무조정 할때 감가상각비 5백만원 하고 소득처분을 플러스유보or마이너스유보or인출 중에 어떤것으로 해야하나요? | |||||
| 61,210 | 골프회원권 중개 수수료 | 부가가치세 | 2chang*** | 2023-06-13 | |
| 골프회원권 매각시 (세금계산서발행) 중개 수수료에대한 매입세금계산서를 수취하였습니다. 매입공제 가능여부 확인 부탁드립니다. | |||||
| 61,207 | 중소기업특별세액감면 | 종합소득세 | geek7*** | 2023-06-13 | |
| 제조업과 도소매 두업종을 하나의 사업장(사업자등록번호)로 운영하면서 구분경리를 하는경우 제조업은 중소기업특별세액감면을 받고, 도소매업은 창업감면을 받을 수 있는지요? 감면도 중복은 안되기 때문에 구분경리를 하더라도 하나만 선택해야하는지요? | |||||
| 61,206 | 경정 | 법인세 | ma*** | 2023-06-13 | |
| 22년도 법인 결산도 법인세 신고도 했습니다. 23년도 1기 부가세 신고를 하다가... 22년도 마이너스 세금계산서 발행한 부분을 알게되었습니다. (매입 24,000 세액 2,400) 부가세는 수정신고 했습니다. 법인세 수정신고시 소득금액조정합계표에( 과목및 처분사유 ) 부탁드립니다. 소득금액조정합계표 작.. | |||||
| 61,205 | 수정 | 법인세 | ma*** | 2023-06-13 | |
| 법인입니다. 22년도 결산은 다 끝나고 법인세도 납부를 했습니다. 그런데...23년 5월에 매입세금계산서 누락한 부분이 나왔습니다. 공급가액 22,000,000 부가세 2,200,000 부가세는 경정청구 신청을 했습니다. 법인세는 경정청구는 어떻게 해야 하나요? 소득금액합계표에 어떻게 작성을 해야 하나요.. | |||||
| 61,204 | 고용증대 사후관리 단가 관련 | 종합소득세 | hwysun0*** | 2023-06-13 | |
| 수고하십니다. 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제에서의 사후관리 추가납부 산식인 조특령 제26조의7 제5항 관련하여, 문의가 있어 여쭙니다. 해당 조항만 보면, 감소한 인원수에 곱하는 단가가 법 제29조의7 제1항제1호 또는 2호로 규정되어 있습니다. 21, 22년도 최초 공제 시 적용되는 청년공제 단가.. | |||||
| 61,203 | 성실신고확인 대상자 관련 질문드립니다 | 종합소득세 | hgh9*** | 2023-06-13 | |
| 2022년귀속 사업의 수입금액 발생 형태는 다음과 같습니다. 1. a가 01월 ~ 08월까지 단독으로 운영하였으며 수입금액은 270,129,045원 입니다. 2. a와b가 09월 ~ 11월까지 공동으로 운영하였으며 수입금액은 105,144,100원 입니다. 3. a가 탈퇴하고 b가 단독으로 12월을 운영하였으며 수입금액은 140,636,30.. | |||||
| 61,202 | 고정사자 매각시 필요경비 산입 | 종합소득세 | magic1*** | 2023-06-13 | |
| 부동산(본인 건물) 임대사업자입니다 부동산 2023년6월 건물매각 매각시 건물부분 양도세 신고 그외 자산에 시설장치, 비품등 보유 문의사항> 종합소득세 신고시 1>건물매각은 양도세 신고사항이므로 처분손실.이익 필요경비 불산입 총수입금액 불산입이 맞는지요?? 2> 시설장치. 비품 .. | |||||
