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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 69,633 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-23 | |
| 중소기업감면세액이 150,000이 나왔는데,,,최저한세조정명세서에서 조정후 세액에서 감면세액이 80,000이면...세무조정등을 할 필요가 없고 법인세과세표준및 세액조정계산서상에서 80,000으로 고쳐주면 되나요? 다른것은 할 필요가 없나요? | |||||
| 69,632 | 세액공제 이월액 | 법인세 | cof*** | 2025-03-23 | |
| 안녕하세요 세액공제조정명세서 작성시에 당기에 결손이여서 산출세액이 없어서 이월된다면, 해당 이월되는 세액공제액을 (121)최저한세적용에따른 미공제액 (122)기타사유로인한 미공제액 둘 중 어떤 항목에 기입하여야할까요? 또한,(122)기타사유로 인한 미공제액은 어떤 상황에서 기입하는건가요?.. | |||||
| 69,631 | 23년귀속 가지급금인정이자 미수회시 분개 및 조정등 | 법인세 | janet*** | 2025-03-23 | |
| 23년귀속 가지급금인정이자가 12,000,00 이었습니다. 1. 23.12.31 미수수익 / 인정이자 회계처리함 2. 24.12.31일 현재까지 미입금확인 \12,000,000 3. 24년 결산시 분개 4. 24년 결산시 조정사항 5. 24년 연말정산에 상여를 잡고 수정신고해야하나요 아님 23년귀속 연말정산에 상여를 잡고 수정해야.. | |||||
| 69,630 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-23 | |
| 법인세 21년도에 차량처분하면서 감가상각비한도초과액을 손금산입하지 않았다면...몇년도까지 경정청구가 가능한가요? | |||||
| 69,626 | 가산세 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 법인이 법인세 신고시 세무대리인 없이 사업장에서 작성해서 신고 가산세 적용이 무신고 가산세 적용인가요? 무기장 가산세 인가요? | |||||
| 69,623 | 가산세 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 24년도 신규법인입니다 매출액 1억8천만원 세무대리인없이 사업자가 신고시 가산세 적용인가요? 가산세 적용은 무기장가산세만 적용인가요? 법인은 매출액 상관없이 세무대리인 없이 신고시 가산세인가요? | |||||
| 69,622 | 합병 주식등변동상황명세서 작성 | 법인세 | pooh1*** | 2025-03-23 | |
| 2024년 11월20일에 적격합병절차를 진행하였습니다(피합병법인 100%주식보유-액면가 동일) 1주당 5,000원, 합병법인 10000주 피합병법인 20000주 이런경우 피합병법인이 법인세 신고할때 주식이동상황명세서는 어떻게 작성해야 하는지요? 1안) 1월~12월 사업년도로 해서 합병법인의 주식을 양수한걸로 해서 작성.. | |||||
| 69,621 | 기부금 조정명세서 작성문의 | 법인세 | pck*** | 2025-03-23 | |
| 법인 사업자 입니다 자본금과 적립금 조정명세서(갑. 이월결손금계산서)서식에 결손금이 생기면 매년 사업년도 ,발생금액, 기공제액,당기공제액 , 잔액 이 있습니다 질문1) 당해년도 결손금이 생기면 이월결손금 발생액(칸)에 적어줄때 ' 법인세 과세표준및세액조정계산서' 서식에서 > &q.. | |||||
| 69,620 | 관계회사대여금과 차입금의 상계여부 | 법인세 | ycdi0*** | 2025-03-23 | |
| A B C는 대표자 및 법인 주주가 모두 특수관계인 법인과 개인입니다. A -> B 로 대여해주었고 B->C로 대여한 상태입니다. 이런경우 관계회사대여와 차입은 인정이자를 계산해야 하나요? B가 차입한 내역과 B가 대여한 내역을 상계할 수 있는지 궁금합니다. 대상이 다르기에 되지않는건가요? 위와 같은.. | |||||
| 69,619 | 조정 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 건설업 법인입니다 전문건설조합에서 배당수익을 받았습니다 배당수익에대해서 법인세 신고시 별도 작성해야 하나요? 작성해야 한다면 어떤서식인지? 어떻게 작성해야하고 조정사항은 어떤건지? 궁금합니다 | |||||
| 69,618 | 부동산 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 본점 지점 운영 본점 제조업 지점 부동산임대 법인세신고시 임대보증금간주익금조정 작성해주어야 하나요? | |||||
| 69,617 | 이자 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 해외법인에 자금을 대여해주고 이자를 받았습니다 이런경우 국내법인은 결산시 예금***/이자수익*** 회계처리만 하면 되나요? 별도 다른 신고할 부분이 있나요? 이자소득지급명세서 제출 대상은 아닌지? | |||||
| 69,616 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-22 | |
| 내일채움공제(중소기업 핵심인력 성과보상공제 부금)을 법인세 신고시 연구개발비세액공제를 받을때,, 검토서식첨부작성시에....일반연구.인력개발비로 체크를 해야 하나요? 아니면 조세특례제한법 시행령 별표6의 공제대상 연구.인력개발비에 체크를 해야 하나요? | |||||
| 69,615 | 이월된 통합고용세액공제오창업세액감면 100프로 적용.. | 법인세 | mat*** | 2025-03-22 | |
| 안녕하세요 24년 개업법인 창업감면 100프로 대상인데 현금영수증 미가맹해서 24년도는 받을 수가 없는 상황입니다. 그런데 통합고용세액공제 대상 금액이 있는데 24년도는 농특세, 최저한세 때문에 실익이 없어 25년도로 전액 이월하려고 합니다. 그럼 25년에는 이월된 통합고용세액공제 배제하고 청년창업 100.. | |||||
| 69,614 | 감가상각년수 | 법인세 | huv1*** | 2025-03-22 | |
| 법인세신고기간으로 여줘 볼게 많은것 같습니다 기계장치 감가상각을 기존에 계속 5년으로 해왔습니다 그냥 앞에 년수 한거를 보고 따라 했는데요 24년에 기계를 새로이 사서 감가상각 등록을 하면서 제조업으로 업종별자산 감가상각년수를 보니 대략 8년으로 나오는데요 여태껏 기계장치를 5년으로 했는데 .. | |||||
