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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,900 대손충당금 관련 문의드립니다 법인세 swtax3***2026-03-16
답변완료
안녕하세요 24년 귀속 결산 진행시 매출채권(미수금)에 대한 대송충당금 1%를 설정했었습니다. 25년 결산시에도 해당 채권이 회수되지 않은 상황이라면 동일하게 25.12.31자의 매출채권 잔액 기준1% 대손충당금을 설정하면 되는 걸까요? 그럼 대손충당금 잔액은 24년에 설정한 대손충당금 + 25년에 설정할 대송..
72,899 자동차종합수리업법인(중고차성능검사)의 수리등불일.. 법인세 janet***2026-03-16
답변완료
중고차성능검사 및 수리하는 업체로 수리등불일치사고 합의금을 지불하는 경우가 많습니다.(합의서만 작성하고 지불함) 이런경우 회계처리계정과목과 법인조정시 조정사항이 있는지 궁금합니다.
72,895 임대보증금 전표분개 somi1***2026-03-16
답변완료
안녕하세요 보통 건물,토지 구입시 (부동산임대업, 건물및토지 취득함) 구입시 1. 토지,건물,부대비용 xxx / 현금,대출,보증금 등 xxx 으로 작성하는데 거래를 몇달동안 하시느라 편의상 등기날짜로 1. 토지,건물,부대비용xxx / 미지급금 xxx으로 몰아서 작성했습니다. 2. 미지급금 xxx / 현금,대출,보증금 등 지..
72,894 미수금 소멸시효 법인세 hyhyu***2026-03-16
답변완료
노무법인입니다. 미수금 대손상각비 소멸시효완성 10년으로 보는게 맞는지 궁금합니다.
72,893 중소기업 결손금 소급공제 법인세 kej0***2026-03-16
답변완료
안녕하세요. 중소기업 결손금 소급공제 할 수 있나요? 요건이 뭘까요? 확인하고 적용은 어떻게 해줘야할까요?
72,890 전기오류수정손실 법인세 men***2026-03-16
답변완료
24년도에 임차 보증금 선지급한 건을 지급임차료(비용) 처리하고 마무리 되었습니다. 25년도 결산시 확인하여 차)임차보증 1,000,000 대)전기오류수정이익 1,000,000 세무 조정시 소득금액 조정합계표에 어떻게 처분해야 하는지? 24년도 법인세 수정은 어떻게 해야 하는지 부탁드립니다.
72,889 파산신청시 법인세신고 결산 roseji***2026-03-16
답변완료
법인이 법원에 파산신청을 해놓고 있는상태로 아직 선고가 나지 않은 상태입니다 당해 법인세 신고를 해야하는데 연락이 안되어 어찌해아할지 모르겠어요.. 법인세신고를 안해도 되는지요? 만약 안한다면 어떤 불이익이 있을까요? 감사합니다
72,888 법인세 중소기업특별감면세액에 대해서 다시 질문 드립.. 법인세 god1***2026-03-16
답변완료
안녕하세요 저희 법인 사업장은 업태 : 정보통신업 종목: 응용 소프트웨어 개발 및 공급업에 해당하는 법인 회사 입니다 틍계청 한국표준산업분류 코드 찾아 보니 J5822 시스템 .응용 소프트웨어 개발 및 공급업 이라고 나와 있었습니다 2025년도에 매출액은 755,090,070원이 되고 사업장 위치는 서울특별시 강남구에 역..
72,886 통합고용세액공제 법인세 hsb1***2026-03-15
답변완료
2025년 고용감소로 인하여 통합고용증대 추징금액이 발생했습니다. 2024년귀속 법인세 신고할때 이월공제했습니다. 올해도 결손입니다. 1. 세액공제조졍명세서(3) 소멸금액으로 반영 신고서를 작성했습니다. 1번 말고 다른 서식 작성해야하나요?????
72,885 통합고용세액공제 추징세액 관련문의 법인세 youace9***2026-03-15
답변완료
2023년 1차년도 세액공제 (300만원가량 공제받고 나머지는 모두 이월), 2024년 2차년도 추가세액공제 (모두이월) 2025년 3차년도 추가세액공제(모두이월할 예정) 2024년 1차년도 세액공제(모두 이월) 2025년 2차년도 추가공제 계상하니 청년이 조금 감소하여 추징세액이 1백만원 가량 나옵니다 제가 궁금한점은 추징세액..
72,884 전자세금계산서 누락시 가산세 부가가치세 janet***2026-03-15
답변완료
전자세금계산서(매입/매출)가 7/9 발행되고 다시 7/15일 마이너스로 발행되었으나 부가세신고시 누락했습니다,. 납부할세금은 없으나 이런경우에도 가산세를 계산해서 납부해야할까? 가산세를 적용해애한다면 무슨가산세를 납부해야할까요?
72,883 법인성실신고 가산세여부 법인세 janet***2026-03-15
답변완료
법인매출은 없고 보통예금 이자소득(20,000정도)과 대출이자등 경비만있습니다. 매년결손이 발생하며, 주주1인 100%이며, 직원은 없음 이런경우 성실신고확인대상에 해당되는걸로 알고있습니다. 성실신고관련서류를 제출하지않을경우 산출세액과 수입금액이 없는경우에도 가산세를 계산해야하나요?
72,882 질문입니다 법인세 min0***2026-03-15
답변완료
내일채움공제가 25년 9월에 만기가 되어 ~~25년 직원의 연말정산시 합산해서 연말정산신고를 했습니다.. 그러며 법인은 회사부담금만큼만...연구인력개발비세액공제를 받을 수 있나요? 다른 주의사항등 신경써야 할 부분이 있나요? 결산세 세무조정과 관련있나요?
72,881 파산채권신고서 관련 분개 및 조정 문의건 법인세 lsa6***2026-03-15
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저희는 법인이고 개인에게 대여를 해줬는데 금액은 30,000,000원 이 개인이 파산신청을 해서 법원에서 578,165원 입금된 상태입니다. 파산채권신고서 상에는 원금 3천만원/ 이자손해금 2,158,904원 내용을 보니 최후배당표에 채권배당액의 배당비율 만큼 저희한테 배당지급액이 578,165원이 입금되었습니다..
72,880 고용증대세액공제계산서 감소시 계산방법 법인세 taxhabit7***2026-03-15
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22년 처음신청 (청년공제는 없고 단순히 늘어난 부분만 신청) 21년 / 22년 / 23년 / 24년 / 25년 1.33 / 2.5 / 2.58 / 2.91 / 1.16 공제 / 9,009,000 / 9,009,000 / 9,009,000..
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