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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 73,299 | 통합고용세액공제 상시근로자 감소로 인하여 추가납부.. | 법인세 | cat*** | 2026-04-14 | |
| 1. 2024년도에 상시근로자수 2명 늘어나서 최초로 적용한 통합고용세액공제를 2025년도에도 상시근로자수 2024년도와 똑같이 유지하여 2차세액공제까지 받았는데 2026년 상시근로자수 청년 외 1명이 감소하면 통합고용세액공제 1명분에 대하여만 추가납부하는 건가요? 즉, 수도권이면 850만원만 추가납부하면 되나요?(수도.. | |||||
| 73,298 | 의료법인 공익법인 세무확인서 제출 | 법인세 | swtax3*** | 2026-04-14 | |
| 안녕하세요. 당사는 의료법인(요양병원)을 영위하고 있으며, 의료법인의 경우 공익법인에 해당하여 수익사업을 영위하는 경우 그 수익에 대해 법인세 신고 납부를 진행해야 한다고 알고 있어, 이번에 발생한 매출에 대해 법인세 신고를 진행했습니다.(공익,수익사업 목적 불분명) 기부금 등을 받은 내역은 없으며,.. | |||||
| 73,297 | 영세율 매출에 해당하는지 문의 | 부가가치세 | lsa6*** | 2026-04-14 | |
| 저희 법인이 해외공급사에서 면세점으로 바로 물품을 넣고, 저희 법인이 중개 역할을 하고 받는 수수료 개념입니다. 이때 이 중개에 포함되는게 저희 법인사람이 면세점에 나가 매장운영 및 인력관리를 하고 그 수수료를 외화통장으로 외화로 받습니다. 외국환거래계산서 발생하구요. 이럴경우 영세율.. | |||||
| 73,295 | 개인사업자 포괄양도양수하면 이월결손금도 양도되나요.. | 종합소득세 | cat*** | 2026-04-14 | |
| 1. A개인사업자 폐업하면서 B에게 포괄양도양수하면 A사업자의 종합소득세 이월결손금 잔액도 B에게 양도되나요? 2. A사업자가 B에게 포괄양도하더라도 A사업자는 사업자폐업신고해야하고 B는 사업자번호 신규로 내야되나요? 아니면 A의 기존 사업자번호를 이월받을 수 있나요? | |||||
| 73,294 | 성실신고 판단기준 | 종합소득세 | huv1*** | 2026-04-14 | |
| 항상 도움 주셔서 깊이 감사드립니다 25년귀속 성실신고사업자 판단시 개인사업자가 한개이상의 사업장을 갖고 있는데 둘다 음식업 입니다 업종코드는 조금 다르지만 하나는 식당이고 하나는 술집 입니다 음식점은 매출이 5억이고 술집은 매출이 4억 인데요 이럴경우 이 두 가계를 합쳐서 보면 성실신고사업.. | |||||
| 73,292 | 대출과 토지건물 상계될때 | 법인세 | swtax3*** | 2026-04-14 | |
| 안녕하세요, 법인사업자이며 법인 건물으로 모텔사업을 하고있습니다. 현재 은행 대출을 갚지않아 대출 원금 상환 내역서 상에 금액으로 원리금 상환 표기 되어있는데(아래 사진 첨부) 해당 금액만큼 장기차입금, 건물, 토지로 상계하는게 맞나요?? 장기차입금 3,880,000,000 / 건물 3,018,519,256 ( 전액) .. | |||||
| 73,291 | 침수되어 폐기한 재고자산 회계처리 | 전표분개 | cat*** | 2026-04-14 | |
| 상품재고 물난리나서 침수되어 폐기했을 시 분개는 어떻게 해야 되나요? | |||||
| 73,290 | 고용증대 추징세액 계산 | 법인세 | swtax3*** | 2026-04-14 | |
| 안녕하세요 항상 친절한 답변 감사드립니다. 첨부한 이미지와 같은 상황일때, 23년 3차 사후관리시 근로자 감소로 인한 추징세액 계산이 맞는지 문의드립니다. 해당 사업장은 수도권내 위치한 사업장이며, 21년부터 -고용증대세액공제 -사회보험료 세액공제 적용 진행되었습니다. 사회보험료 세액공제는 24.. | |||||
| 73,289 | 포워딩업체를 통한 수출시 매출신고 방법 | 부가가치세 | swtax3*** | 2026-04-14 | |
| 안녕하세요, 당사는 그동안 해외로 가맹물품 직수출을 진행 해왔었습니다. 이번에 물품 수출시에는 직수출이 아닌 포워딩업체를 통해 물품 수출을 진행하였는데, 이럴 경우 수출하는 물품에대한 매출은 기존과 동일하게 해외 가맹점에 대해 영세율로 적용, 포워딩업체에 지급하는 수수료에 대한 부분은 매입세금계산.. | |||||
| 73,288 | 기타소득 지급명세서 제출관련 문의 드립니다 | 법인세 | swtax3*** | 2026-04-14 | |
| 안녕하세요. 당사는 개인사업자에서 법인사업자로 법인전환 진행을 한 업체입니다. 개인사업자에서 법인사업자로 25년 12월에 법인전환 진행완료 하였으며, 법인전환시 영업권 250,000,000원이 발생하였습니다. 영업권이 발생함에 따라 25년 12월 귀속 26년 1월 지급으로 기타소득 신고 완료하였으며 25년 12월.. | |||||
| 73,287 | 영세율 선수금을 먼저 받을경우 선적일과 환율 문의 | 부가가치세 | lsa6*** | 2026-04-14 | |
| 25년 12월에 영세율 선수금을 먼저 받고 26년에 용역에 대한 인보이스를 발행할 예정입니다. 이럴경우 기준환율은 25년 12월에 발생한 기준으로 가야 하나요? 그럼 선적일과 기준환율 금액이 다를수가 있나요? 인보이스는 무조건 26년 날짜로 발행예정입니다. 이미 입금받은거에 대한것도 환차손이 발.. | |||||
| 73,286 | 영세율 선수금을 먼저 받을경우 선적일과 환율 문의 | 부가가치세 | lsa6*** | 2026-04-14 | |
| 25년 12월에 영세율 선수금을 먼저 받고 26년에 용역에 대한 인보이스를 발행할 예정입니다. 이럴경우 기준환율은 25년 12월에 발생한 기준으로 가야 하나요? 그럼 선적일과 기준환율 금액이 다를수가 있나요? 인보이스는 무조건 26년 날짜로 발행예정입니다. 이미 입금받은거에 대한것도 환차손이 발.. | |||||
| 73,285 | 채권 매도시점의 환율 문의 | 법인세 | lsa6*** | 2026-04-14 | |
| 법인은 이동평균법을 사용하고 외회간이체 (외화예금 -> 외화적금) (외화적금 -> 외화예금) 시에는 환차손을 인식하지 않고 사용하고 있습니다.(이때 이동평균법이 중간에 깨짐) 해당회사가 24.04.06 당시 증권에서 채권 매수 USD 1,000,000 * 1,121.57(외화통장에서 이동한 이동평균법 환율) 원천징.. | |||||
| 73,283 | 증권 계좌관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2026-04-13 | |
| 24.04.09 USD 1,000,000 해당펀드계좌에 입금 24.04.12 매수 수량/좌수 1,156,000 단가/매매기준가 85.93 거래금액 999,797.72 중간에 이자발생으로 인해 발생건 잔액 만든 후 외화예금으로 송금 처리를 진행해왔고 26년 2월 20일건까지 263.03.06에 매도 매도 수량/좌수 1,156,000 단가/ 매.. | |||||
| 73,281 | 법인사업자 인정상여에 따른 기한후신고 | 법인세 | sjk*** | 2026-04-13 | |
| 안녕하십니까. 첨부드린 법인세해명자료 제출안내와 관련하여 문의드립니다. 결과적으로 누구나보험가입으로 인정상여를 진행해야합니다. 해당금액은 해명자료에 나와있는 2천9백입니다. 이에 따른 법인세신고+원천세신고(수정신고) 를 진행하려합니다. 1.수정신고진행 첨부서식 및 신고서 서류 2.해당 가산.. | |||||
