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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 58,172 | 질문입니다. | 부가가치세 | min0*** | 2023-01-03 | |
| 1. 국민주택규모이상의 아파트를 분양하고 난후 미분양되어 남아있는 호실들의 관리비 전액 부가세 공제인가요? 전액 부가세 불공제인가요? 안분계산해야 하나요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 2. 국민주택규모이상의 아파트를 분양하고 난후 미분양되어 남아있는 호실들의 전기요금 전액 부가세 공제인가요? 전액 .. | |||||
| 58,171 | 회원권 보증금(채권) 변제 | 전표분개 | natali*** | 2023-01-03 | |
| 회원권 보증금 (자산) 으로 1억이 잡혀있는데 보증금 반환청구 하였으나 회생계획안에 따라 10년에 걸쳐 변제를 진행한다고 합니다. 변제일은 매년 12월 31일이고 매년 현금 입금 들어오는 천만원에 대한 회계처리가 궁금합니다. | |||||
| 58,170 | 질문입니다. | 부가가치세 | su090*** | 2023-01-03 | |
| 안녕하세요. 토지.건물 매입시 "세금계산서"를 건물분 따로 "계산서" 토지분을 받으면 될까요? 예) 토지 10,000 건물 20,000 (부가세별도) 이경우 건물은 공급가액 20,000 부가세 2,000 토지는 계산서 10,000 | |||||
| 58,169 | 매입세금계산서 사업자등록번호 잘못 기재시 가산세 문.. | 부가가치세 | hrbr*** | 2023-01-03 | |
|  안녕하세요. 매입 수기세금계산서 7월에 수취하고 부가세 신고가 이미 되었습니다. 그런데 폐업된 사업자로 수취한 수기세금계산서 인지 모르고 신고가 들어갔어요. 1. 수기 세금계산서를 마이너스 취소(당초 수취한 7월 세금계산서)하고 4분기(착오인식한 날짜)로 날짜작성 연월일 거래처에.. | |||||
| 58,168 | 매출액 대비 연구개발비 비율 | 결산 | sy1*** | 2023-01-03 | |
| 안녕하세요 결산자료 참고하여 매출액 대비 연구개발비 비율을 구해야 합니다 어떻게 구해야하는지 알 수 있을까요? 답변 부탁드립니다 감사합니다 | |||||
| 58,167 | 이자 보상 비율 | 결산 | sy1*** | 2023-01-03 | |
| 안녕하세요 결산 기준, 이자 보상 비율값은 어떻게 구하는건지 알 수 있을까요? 2019년 2020년 2021년 이자비용 41,357원 4,494,235원 9,324,680원 영업이익 1,309,217,663원 852,710,116원 583,068,.. | |||||
| 58,166 | 인정상여분 근로간이지급명세서 포함여부 | 원천징수 | preci*** | 2023-01-03 | |
| 안녕하세요. 2021년 12월말 결산법인이며 2022년 3월 법인세 신고시 발생한 대표자 인정상여분에 대하여 2022년 4/10일까지 원천징수 신고,납부하였습니다 1. 이 인정상여분은 근로소득간이지급명세서에 포함하여 신고해야 하나요?? 2. 2021년 하반기 근로소득간이지급명세서를 수정 신고해야 하나요? 2022년.. | |||||
| 58,165 | 부가가치세 수정신고 관련 | 부가가치세 | kimji*** | 2023-01-03 | |
| 부가가치세 수정신고 관련하여 문의사항이 있습니다. 1) 2022년 1기 확정 기간 매입세금계산서를 발견을 했는데요. 6월 30일 물품판매대금 257,090 (발급일자, 전송일자 8월 8일) 6월 30일 물품판매대금 -257,090 (발급일자, 전송일자 8월 11일) 위 경우에는 공급가액이 0 원인데. 혹시 부가가치세 수정신고를.. | |||||
| 58,164 | 건강보험 근로자부담분(예수금) 차이 문의드립니다. | 건강보험 | accoun*** | 2023-01-03 | |
| 안녕하세요 현재 주식회사(법인)에 재직하며 22년 결산을 앞두고 주요계정과목을 정리하고 있습니다. 12/31 예수금 계정잔액중 건강보험 근로자부담분 차액이 20,000원정도 발생하였습니다. 차이를 살펴보니, 신고액과 납부액과의 차이가 계속 발생해서 지금의 차액이 발생하는 것 같습니다. 12/31기준으로.. | |||||
| 58,163 | 상여지급으로 인한 고용보험 증가액이 차이가 줄지 않.. | 고용보험 | accoun*** | 2023-01-03 | |
| 안녕하세요 주식회사이며 법인을 다니고 있습니다. 평소 고용보험 근로자분(예수금)은 월 50만원 정도 나오고 있습니다. 그런데 22년 3월에 상여가 지급되어 과세총액이 전달대비 2배이상 증가하였습니다. 이때문에 고용보험 근로자분이 3배가까운 130만원이 산출된 내역을 노무법인통해 전달받고, 납부하였습니다. .. | |||||
| 58,161 | 대여금에 대한 이자소득원천징수영수증 지급명세서 신.. | 원천징수 | lim7*** | 2023-01-03 | |
| 법인(대표자 아버지)와 주주(자녀) 7/19 1억 법인--->주주 돈이 인출송금됐습니다. 법인은 현재 이자를 안받았습니다.(12/31) 질문1. 결산을 할때 미수수익/이자수익 당좌대출이자율(특수관계자) 4.6% 잡아두면 될까요? 질문2. 아직 이자미수령 상태인테 이자소득원천징수영수증을 해야하나요.. | |||||
| 58,160 | 법인 성실신고 확인서 제출의무 | 법인세 | corr*** | 2023-01-03 | |
| 안녕하세요. 부동산 임대업을 주업으로 하는 법인입니다. 성실신고 확인대상 법인의 경우 성실신고를 확인하는 세무사등을 선임하여 각 사업연도의 종료일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 법인세법에 따른 성실신고 확인서를 제출하여야 하나요? 아니면 4월말까지 제출하면 될까요? 감사합니다. | |||||
| 58,159 | 시행사 -분양계약해지에 따른 회계처리 | 전표분개 | rinn*** | 2023-01-03 | |
| 2021년도 분양95% 완료되어 매출액 및 매출원가를 계상하였으나 2022년도 당기 중 준공완료 후 분양 계약이 해지되어 계약금, 중도금 환수로 마이너스계산서를 발행했습니다. 결산과정 중 매출액 및 매출원가를 어떻게 표시해야할지요 매출계약해지에 따른 회계처리 분개를 알고 싶습니다. 그리고 준공완료 후 .. | |||||
| 58,158 | 대손충당금 설정 문의드립니다. | 결산 | accoun*** | 2023-01-03 | |
| 안녕하세요 당사는 법인이며, 22년 법인세 신고를 위해 대손충당금을 설정하려고 합니다. 전년도는 1/100 대손충당금을 설정하여 현재 약 4,000만원정도의 외상매출금 대손충당금이 있습니다. 22년도 대손충당금을 설정하려고 하는데, 아래와 같이 문의드립니다. 1. 대손충당금 설정액 기준 [1/100 설정시.. | |||||
| 58,157 | 인센티브에 대한 건보로 회사부담분 정리건 | 결산 | whdud*** | 2023-01-03 | |
| 2022년귀속 자산의 증가로 외부회계감사대상이 됩니다 12월말에 사업성과에 대한 인센티브를 지급받았는데 인센티브 지급시 건강보험료를 공제하지 않았습니다 결산조정시 건강보험료 회사부담분에 대한 비용을 경비로 적용해놓아야 하나요? | |||||
