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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 57,896 | 공사미수금 채권압류 | 법인세 | skysky5*** | 2022-12-16 | |
| 법인 건설업니다 지방자치단체 공사를 완료하고 공사미수금 31,568,000원이 있는데 다른 업체로부터 대금미지급으로 소송이 들어와 공사대금이 압류가 되었습니다 그래서 지방자치단체로부터 공사미수금을 채권 압류된 미지급대금 6,618,790원을 제하고 24,949,210원만 입금받았습니다 이럴경우에는 회계처리는 어떻게 하면.. | |||||
| 57,895 | 종합부동산세 필요경비 가능여부 | 종합소득세 | lim7*** | 2022-12-16 | |
| 상가임대업자입니다.(701201 일반과세자) 본인 거주하며 살고있는 집과 별채(시골집) 에 대해 종합부동산세가 나왔습니다. (주택임대업은 하지않습니다.) 상가임대업이 복식부기인데요 여기에 필요경비로 사용할수있나요? 답변에 감사드립니다. | |||||
| 57,894 | 일용근로자를 일반급여자로 보는 시기 | 원천징수 | men*** | 2022-12-16 | |
| 일용근로자가 3월이상 계속하여 동일한 고용주에게 고용되는 경우 3월 이상이 되는 월부터 일반급여자로 보아 원천징수, 해당 연도 1/1~12/31일까지 급여 합산하여 연말정산하라고 되어 있는데요. 해당 직원이 5월부터 10월까지 일용직으로 근무를 하였습니다. 근무한 일에 일당으로 매달 급여를 지급하였고 원천 신.. | |||||
| 57,893 | 법인이 다른 법인에 자본금을 투자했을 경우 | 계정과목 | jun*** | 2022-12-16 | |
| 저희가 관리하는 법인사업장A가 다른 법인사업장B의 주주가 되면서 법인사업장A의 통장에서 300만원 자본금을 법인사업장B에게 이체해줬는데요 1. 이 경우 법인사업장A의 300만원 계정과목은 무엇일까요? 2. 법인사업장A에게 관련 증빙서류로 어떤걸 요청하면 좋을까요? 3. 관련해서 지급명세서 같은 제출해야 할.. | |||||
| 57,891 | 공동투자감면 | 종합소득세 | kym*** | 2022-12-16 | |
| 1. 미용업 감면대상여부 18년 개정세법에의해 감면되는것이 있는지요? 2.감면조건이 궁금합니다 3.공동투자일때 개인49% 법인 51%이면 개인과 법인에게 각각 감면적용되는게 있는지요? 4.감면기간및 산정기간은요? 현시점 수정신고가능한지요? (결손시 이익발생후 5년동안 되는건지요?) | |||||
| 57,890 | 상품권 회계처리 문의 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2022-12-16 | |
| 개인사업자가 상품권을 신용카드로 2022.12.10에 10,000,000원치를 구입하고 상품권을 2023년1월 구정선물로 거래처에 모두 지급했다고 한다면 비용의 인식 시기는 2022년 12월이 되는것인가요? 2023년 1월이 되는 것인가요? | |||||
| 57,889 | 회식후 대리비 지급 | 종합소득세 | han5*** | 2022-12-16 | |
| 안녕하세요 회식후 대리비를 지급하였습니다 (질의사항) 1)위 금액을 급여로 볼수있는지요? 근로자와 상관없이 처리해야되는지요? | |||||
| 57,888 | 조특법의 중소기업 범위에서 제외되는 소비성 업종 | 종합소득세 | hwysun0*** | 2022-12-16 | |
| 수고하십니다. 고용증대세액공제 및 중소기업 사회보험료 세액공제 적용여지 관련, 조특령 제 29조 3항에 따른 소비성서비스업을 영위하지 말아야 하는 조건 中 제29조 제3항 제3호에서 "기획재정부령으로 정하는 사업"의 기재부령(시행규칙)이 따로 없는 것 같아 1호나 2호에서 명시 된 유흥주점 등.. | |||||
| 57,886 | 건설업 자본금 계산 | 법인세 | skysky5*** | 2022-12-16 | |
| 안녕하세요 콘크리트 공사업과 토공사업 두개의 면허를 가지고 있는 건설업니다. 올해 건설장비임대업 업종도 추가하였는데요. 이럴경우 자본금은 225,000,000원을 맞추면 되는지요? 가결산한 재무상태표입니다. 공사미수금은 524,227,574원이 부실자산입니다. 그렇다면 연말에 보통예금에 얼마정도를 입금하면 자본금을.. | |||||
| 57,885 | 단체순수보장성보험의 초과금액 근로소득 관련 문의드.. | 원천징수 | lsa6*** | 2022-12-15 | |
| 비과세 항목 중 단체순수보장성보험을 들경우 계약자 회사 피보험자 임지원 수익자 임직원일 경우 연 보험료 70만원 이하시 비과세이고 70만원 초과일 경우 근로소득으로 본다고 하는데요. 만약 73만원 일경우 전액 전액 근로소득으로 보는지 아니면 70만원 비과세 3만원 근로소득으로 보는지 문의드립니.. | |||||
| 57,883 | 연말정산 환급신청시 회계처리 문의드립니다. | 전표분개 | lsa6*** | 2022-12-15 | |
| 1인 직원의 2월 급여가 차)급여 2,00,000 대) 예수금(국민) 80,000 / (건강) 55,000 / (고용) 9,500 / (요양) 4,200 / 소득세 9,500 지방세 950/ 미지급금(급여) 1,859,850원 일 경우 이사람의 연말정산 환급액이 330,000원(지방세포함) 일경우 연말정산 환급신청을 .. | |||||
| 57,881 | 원천세수정신고 (오자 수정다시보냄) | 원천징수 | abc*** | 2022-12-15 | |
| 당초 1월-11월까지 근로소득세 원천세 정상신고함 2022.12월에 (1월분및 2월분 사업소득세 신고누락을 발견하고) 1월분 수정신고 하고 추가납부세액 100,000원 가산세 1,000원 납부함 2월분 수정신고 하고 추가납부세액 200,000원 가산세 2.000원 납부함 <질문> (1)2022년 12월귀속(매월분신고서.. | |||||
| 57,880 | 원천세 수정신고 | 원천징수 | abc*** | 2022-12-15 | |
| 당초 1월-11월까지 근로소득세 원천세 정상신고함 2022.12월에 (1월분및 2월분 사업소득세 신고누락을 발견하고) 1월분 수정신고 하고 추가납부세액 100,000원 가산세 1,000원 납부함 2월분 수정신고 하고 추가납부세액 200,000원 납부함 2.000원 납부함 <질문> (1)2022년 12월귀속(매월.. | |||||
| 57,879 | 대손상각비 문의 | 결산 | osi7a*** | 2022-12-15 | |
| 안녕하세요. 상사채권 3년 미회수 대손상각비(비용) 처리에 관해 문의 드립니다. A매출거래처 매출세금계산서 1) 19.7.29 220,000원 2) 21.7.22 330,000원 3) 22.9.13 550,000원 모두 현금회수 되어지지 않았습니다. 최종거래일로 3년이 되면 대손상각 처리가 가능하다고 알고 있습니다. 최종거.. | |||||
| 57,878 | 법인의 대표자 가지급금과 대표자 퇴직금과 상계가능여.. | 법인세 | totw*** | 2022-12-15 | |
| a법인 대표자 갑은 a법인빌린 대여금(법인입장에서 가지급금)이 1억이 있고, a법인에 받아야할퇴직금이 1.2억이 있습니다 a법인의 결산시 대여금(가지급금)1억원과, 지급해야할 퇴직금채문 1.2억원을 서로 상계할수 있나요? 이렇게 했을때 세무나 세무외적으로 문제될것이 있을까요? | |||||
