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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
69,532 교육세에도 지방소득세가 나오나요? 법인세 yujih***2025-03-19
답변완료
수고 많으십니다. 금융업인 법인인데요, 이번 2024년 법인세 신고하면서 교육세도 신고 및 납부를 하려고 합니다. 교육세는 처음 신고를 하게 되는데, 이 교육세의 10%만큼 지방소득세도 납부를 하는 건가요? 아니면 교육세만 신고 납부하면 되는 것인지요. 검색해보면 지방교육세라고 있는 거 같던데 이..
69,531 법인세 경정청구(수정신고) 관할 세무서 문의 법인세 dduck***2025-03-19
답변완료
2023년도 법인세 신고 시 관할 지역인 A세무서에 신고하였는데 현재는 주소지가 변경됐습니다. 해당 기간의 법인세 수정신고 시 신고대상 세무서는 A세무서로 하는 게 맞는지요. 아니면 현재 주소지 관할인 B세무서로 하는 게 맞나요?
69,530 통합고용세액공제 상시 근로자 수 문의.. 법인세 cjg9***2025-03-19
답변완료
안녕하세요. 2023년에 개업한 법인이 2024년 3월에 개인 2024년 하반기에 다시 법인으로 전환되었습니다. 법인-개인-법인일 때, 모두 사업의 양도로 본다고 하면 승계한 기업의 경우(2024년 하반기에 설립된 법인)에는 직전 과세연도 상시근로자 수에 승계시킨 상시근로자 수를 더한 것을 직전 상시근로자 수 해..
69,529 소득구분계산서 작성 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2025-03-19
답변완료
해당 법인이 국고보조금으로 10,000,000원 받았습니다. 회계감사받지 않는 중소기업으로 영업외 수익으로 반영하고 세무조정으로 손금산입하고 감가상각비만큼 손금 불산입 처리할 예정입니다. 소득구분 작성시 영업외 수익10,000,000원 기타분으로 빼고 세무조정으로 손금산입한 10,000,000원을 기타분으로 빼면..
69,528 질문입니다. 결산 su090***2025-03-19
답변완료
안녕하세요. 전전기까지 결손이 났고 당기에만 이익이 났는데, 차기이월미처리결손금이 10억입니다. 이경우 올해 이익이 났다고 해서 배당을 할수가 있나요? 만약 배당을 할수 있다면 당기순이익의 몇프로까지 배당할수 있나요?
69,526 건설업회계처리문의 전표분개 lmy2***2025-03-19
답변완료
안녕하세요 건설업면허증을 보유하고 있는 법인사업장입니다. 건설업의 경우 진행율과 인도기준으로 회계처리를 해야 하는 것으로 알고있습니다. 혹시 진행율기준으로 회계처리해야 하는 경우, 매출액도 조건에 들어가야 하는지 궁금합니다.
69,525 과면세 겸업 사업장 면세매출 누락 가산세 법인세 kimdewon20080***2025-03-19
답변완료
안녕하세요 과면세겸업사업장에서 면세매출 누락이 확인되어 부가세 수정신고를 했습니다 계산서 없이 면세 카드매출, 면세 건별(기타)매출, 면세현금영수증 매출로 전자나 종이발급 계산서 매출은 없습니다 이런 경우 법인세 신고 때 어떤 가산세를 매겨야 하나요?
69,521 문의 법인세 ma***2025-03-19
답변완료
전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 업종코드 401004 중소기업에 대한 특별세액감면 법 제7조 감면 가능한가요?
69,520 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-18
답변완료
증말 헷갈립니다. 1. 감가상각비 한도초과액 유보는 리스종료 다음연도 부터 연간 800만원씩 추인하도록 하고 있습니다. 이 경우는 리스종료시점이 2019년이고, 해당 차량을 2019년도에 승계한후에 21년도에 매각을 했습니다...그러면 리스시점부터 남아있는 감가상각비한도초과그액은 21년도에 다..손금산입을 했어야..
69,519 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-18
답변완료
너무 헷갈립니다 법인세 신고시 차량2대에 대하여 차량 A대는 21년도에 처분을 한 벤츠차량인데요... 21년 처분전까지 감가상각비 한도초과금액이 있습니다...그러면 23년도 , 24년도 에도 계속 800만원 손금산입하면 될까요? 차량을 처분한 연도에 한도초과액은 모두 추인해주셔야 합니다. 2021년에 처분손실 계산할 때..
69,518 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-18
답변완료
1. 당기순손실 -45,000,000 에서 세무조정을 <손금산입> 퇴직급여충당금 800,000,000(△유보)을 하게 되면 법인세 신고시 755,000,000에 대하여 법인세 세액계산을 해서 법인세 신고 및 납부를 해야 하는것 맞나요? 2. 고용증대세액공제 및 통합고용세액공제 계산시. 청년 정규직 근로자는 당해 중간에 입사를..
69,517 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-18
답변완료
너무 헷갈립니다..질의드립니다.ㅠㅠㅠ 죄송합니다. 1. 고정자산처분손실은 1월에 매각을 하든, 9월에 매각을 하든 무조건 800만원한도를 기준으로 초과분에 대해서 세무조정을 하나요? 처분손실을 매각시점에 따라서 월할계산을 해서 한도계산을 정하진 않나요? 2. 고정자산처분손실은 한도초과는 유보인가요? 기타사..
69,516 문의 법인세 ma***2025-03-18
답변완료
업무용승용차 관련 문의 렌트차 이용 24년 렌트비 천이백만원 주유 사백만원 운행일지 미작성 임직원보험 가입 이런경우 경비에 대해서 상여처분인가요? 렌트나 리스로 부인되는 부분 상여처분인가요? 자차만 상여처분 되는거 아닌가요?
69,515 배당 법인세 ma***2025-03-18
답변완료
중간배당 회계처리 부탁드립니다. 24년도 8월에 1억9천만원 배당했습니다.
69,511 청산법인세 및 그외신고내역 법인세 lmy2***2025-03-18
답변완료
안녕하세요 법인사업자 입니다. 설립일 2023.1.1. 해산등기일 2024.10.25. 청산등기일 2025.1.13. (진행현황) 설립일당시 2023.1.1.~2023.12.31. 당기순이익 25,486,383원, 법인세과세표준 28,007,078원 해산등기일 2023.1~2024.10.25. 당기순손실 12,665,524원, 법인세과세표준 △12,658,104원 결산일당시 2..
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