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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
60,063 업무용 승용차 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2023-03-27
답변완료
바쁘신데 소중한 답변 주셔셔 항사 감사드립니다. 다름이 아니옵고 업무용승용차 조정 명세서식에 관련하여 여쭙니다. 자차를 매각하였으면 재무제표상에는 유형자산처분 손실로 28,259,396원이 영업외 비용으로 반영이 되어있습니다. 1번질문> (52)번은 자동으로 8,000,000원이 뜨는데요 이 금액은 장부상에..
60,062 공익법인 기부금수익 회계처리 전표분개 yg***2023-03-27
답변완료
안녕하세요 1. 공익법인인데 현물로 기부가 들어왔을 때 분개를 어떻게 해야하나요? 상품 xxx / 기부금수익 xxx 위와 같은 분개 처리가 맞나요? 2. 현물로 받은 기부금품을 수혜자에게 제공했을 경우 분개는 어떻게 해야할까요? 사업수행비용 xxx / 상품 xxx 으로 들어가는게 맞나요? 3. 2번..
60,060 성실사업자 법인지방소득세납부일 법인세 lmy2***2023-03-27
답변완료
안녕하세요 법인성실사업자입니다. 법인성실사업자의 경우 법인지방소득세 납부일자가 2023.5.31까지가 맞는건가요?
60,059 개인사업자 간에 포괄양수도 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2023-03-27
답변완료
제조업으로 개인사업을 하고 있는 사업자간에 a가 a의 권리 의무 일체와 직원모두를 b사업자로 포괄양수도가 가능한가요?
60,058 벤처투자세액공제문의 법인세 ey11***2023-03-27
답변완료
안녕하세요 고용증대+ 사회보험료세액공제+벤처투자세액공제 중복 적용이 가능한것인가요?
60,057 대손충당금 법인세 start***2023-03-27
답변완료
대손충당금 조정명세서 작성시 4번 649,760 5번 12,544,877은 어떻게 나온금액일까요 외상매출금 1%만큼 차변) 대손상각비 / 대변) 외상매출금대손충당금 처리했는데 잘못처리한것일까요 이 조정상으로보면 대손상각계상은 649,760만 처리해야하는것일까요 첫번째 서식이랑 두번째 서식이랑 차이는 ..
60,056 강제상각 문의 법인세 osi7a***2023-03-27
답변완료
안녕하세요. 법인사업자 입니다. 고정자산으로 비품 및 소프트웨어가 있습니다. 차량은 강제상각인걸로 아는데 비품(정률법) 및 소프트웨어(정액법)는 임의상각이 맞나요? 그리고 소프트웨어는 무형자산이 맞나요?
60,053 법인 폐업시 대표자 가지급금 급여로 신고 하는 방법 법인세 kcblm***2023-03-27
답변완료
법인이 폐업을 했습니다. 올 해 법인세 신고시 대표자 가지급금이 74,258,397 잔액이 장부상 남아있어서요 급여로 신고를 해서 마무리 하려고 하는데요 그러면 이 금액 만큼을 소득금액 조정명세표에 가지급금 인정이자 상여로 처분 하는 것처럼 동일하게 진행을 하나요? 인정이자 금액도 9,358원 현재 나온..
60,051 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-27
답변완료
법인사업자입니다. 21년도에 처음 고용증대세액공제를 받았습니다. 21년도에 고용증대공제계산이 51,975,000에서 최저한세적용에따른 미공제 46,258,000이며 2021년공제는 5,717,000입니다.. 최저한세적용에 따른 미공제세액만큼 46,258,000이 이월로 남겨졌습니다. 농특세도 5,717,000에 대한 농특세 1,143,400을 납부를..
60,050 중소기업 고용증가인원에 사회보험료세액공제 ->청년만.. 법인세 thf***2023-03-26
답변완료
중소기업 고용증가인원에 사회보험료세액공제 상시근로자수는 줄었으나 청년만증가한경우에는 받을수없는게 맞나요? 세액공제는 상시근로자수가 늘어야만 받을수있는지요
60,047 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-26
답변완료
22년 귀속 23년 3월 31일까지 법인세 신고시 퇴직금지급조서가산세를 붙인다면..예를들어 가산세 358,000이라면 가산세는 회계처리 분개를 23년도에 해야 하나요? 아니면 22년도에 해야 하나요? 어떻해 회계처리 분개를 해야 하나요? 22년도 세무조정이 어떻해 되나요?
60,046 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-26
답변완료
1. 법인사업자 부동산/임대업종 701201은 매출액 400억원이하이면 중소기업으로 보고 이월결손금 공제 100% 하면 되나요? 중소기업의 업종별 매출액규모기준에... 42번 부동산업과 43번 임대업중에서...43번 임대업으로 판단해야 하나요? 2. 672000 서비스/보험관련서비스는 매출액 400억원이하이면 중소기업으로 보..
60,044 업무용승용차 매매 법인세 ma***2023-03-26
답변완료
법인입니다. 업무용승용차를 22년도 12월 15일 매매 차량가격 28,729,460 매매가격 17,727,273 감가상각비누계액 16,280,027 유형자산처분이익 5,277,840 당기감가상각비 5,745,892 처분손실및 한도초과금액에 (45) 양도가액 기재해야 하나요? (52) 당기손금산입액 금액에 팔백만원 기재해소..
60,043 대표이사 인정이자 법인세 didro***2023-03-26
답변완료
문의드립니다 대표이사에게 약정에 의한 대여이며, 2020년도부터 미수이자가 발생되었으며, 약정기간 도래하지 않았고, 받지는 못하였으나 별도의 익금불산입 세무조정은 하지 않았습니다 2022년에 미수이자를 법인에서 대표이사에게 안받는 걸로 해서 상여처분을 하면 대표이사도 더이상 법인에게 이자를 지급안해도..
60,042 미수이자 세무조정 법인세 didro***2023-03-26
답변완료
문의드립니다 2020년에 특수관계법인에게 대여를 하였고, 미수수익/ 이자수익을 회계에 반영하였습니다 약정에 의한 대여이고 이자수익 수입시기가 아니나 별도의 익금불산입 세무조정은 안함 2021년에 원금만 회수하고 2022년도말까지 미수수익은 남아있습니다. 이럴경우 회계에는 미수수익 잔액이 남아있는 상..
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