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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,909 | 소득처분 귀속시기 | 법인세 | didro*** | 2023-03-22 | |
| 안녕하세요 법인의 세무조사로 인하여 2019-2020년의 직원들에게 과세된 세금을 2022년 법인에서 납부하였습니다. 대납분을 회수하지는 않을 것입니다. 문의드리고 싶은 것은 소득처분시 귀속년월을 문의드립니다. 2019-2020년의 직원들에게 과세된 소득이나 2022년에 대납하였으니 2022년 귀속년도로 보고 소득처.. | |||||
| 59,907 | 법인세신고 | 법인세 | start*** | 2023-03-22 | |
| 계약해제로 마이너스매출세금계산서 30억이 발행된부분이 있는데 사정상 법인세신고를 못할경우 어떤 불이익을 얻게 되나요 가산세가 해당이 되나요 산출세액도 없고 매출도 마이너스세금계산서인데 답변부탁드려요 | |||||
| 59,906 | 대손충당금및 대손금조정명세서 문의 | 법인세 | ey11*** | 2023-03-22 | |
| 안녕하세요 ~! 당기 대손상각비설정및 환입이 없는상태에서 대손이 발생하여 손익계산서상의 대손상각비 계상한경우 해당서식 1번 명세서 작성후 제출대상인가요? | |||||
| 59,905 | 결산분배금 | 전표분개 | ec*** | 2023-03-22 | |
| 상폐를 앞두고 보유하고 있는 ETF종목 2,000주가 주당 500원으로 결산분배금이 입금되었습니다. 분배전 평가금액 18,000,000원(2,000주@9,000원): 전기 장부에 평가금액 반영함. 분배후 평가금액 17,000,000원(2,000주@8,500원) 1.분배입금시 회계처리를 어떻게 하면되나요? 차)제예금 1,000,000 대)당기손.. | |||||
| 59,904 | 거래처에서 받은 외상매출관련지연이자 | 법인세 | huv1*** | 2023-03-22 | |
| 항상 도움 주셔서 너무 감사드립니다 법인사업자입니다 2022년에 매출처에서 대금을 결제 받을때 현금 받기로 했던걸 거래처 사정으로 어음으로 받게 되었어요 어음으로 결제하는거에 대해 매출처에서 이자를 보내 오는데요 잡이익으로 처리 해도 될까요? 이자소득지급조서 그런거 제출 안했는데 혹시 제.. | |||||
| 59,902 | 고용증대세액공제 사후관리 | 법인세 | didro*** | 2023-03-22 | |
| 고용증대세액공제 사후관리 최초로 공제받은 과세연도의 종료일부터 2년이 되는 날이 속하는 과세연도의 종료일까지의 기간 중 최초보다 상시근로수 및 청년등 근로자수 둘다 감소하였습니다. 조세특례제한법 시행령 5항 2호 가목 2)에 해당 됩니다. 최초로 공제받은 과세연도 대비 청년등 상시근로자 및 청년등 상시.. | |||||
| 59,901 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-22 | |
| 59761추가질문입니다... 더 헷갈리네요... 22년도 법인세 신고시 세무조정을 하나만 하라는건지 2개다 동시에 하라는 건지..더 헷갈립니다..ㅠㅠㅠ 렌탈이었다가..자차로 고정자산에 등록되었고 21년도에 매각을 했고, 감가상각비한도초과액잔액은 렌탈당시의 한도초과금액입니다... 21년도 고정자산처분손실 한도초과로.. | |||||
| 59,895 | 세금 이중납부분의 잡이익 계상분 익금불산입 가능여부.. | 법인세 | didro*** | 2023-03-22 | |
| 문의드립니다. 세무조사로 인하여 부가세를 추가 납부하는 과정에서 매출부가세를 결산상 반영하고, 이중으로 매출부가세와 가산세를 잡손실로 계상하여 2021년 잡손실을 손금불산입 하였습니다. 2022년도에 이중 계상된 매출부가세를 미지급금과 상계후 2021년에 잡손실로 전액 처리하고 손금불산입하였으므로 미지급.. | |||||
| 59,894 | 고용증대세액공제 | 법인세 | peterg*** | 2023-03-21 | |
| 이렇게 계산을 하면될까요? | |||||
| 59,891 | 통합투자세액 | 법인세 | moonil*** | 2023-03-21 | |
| 안녕하세요. 기수는 3기이고 22년에 특허권을 회사명의로 취득했습니다. 서울특별시에 소재하고 중소기업인데 통합투자세액공제 가능할까요? 사업과 관련된 특허권이고 이전에 가지고 있던 특허권은 없습니다. 수도권과밀억제권역은 증설투자의 경우 배제된다는 얘기가 있어서요. 특허권 취득의 경우 증.. | |||||
| 59,889 | 리스차량이 자차로 넘어오는 차량의 감가상각한도액과.. | 법인세 | youace9*** | 2023-03-21 | |
| 1)작년에 리스차량이 자차로 바뀐경우 이 차량을 1대로 보고 감가상각한도액을 800만원만 손금인정 되는지요? 2) 작년에 넘어온 이차량의 리스 감가상각상당액 한도초과분 올해로 이월된 금액이 2,000만원이고 올해 자차로 감가상각액이 800이 넘으면 전기에 넘어온 리스부분의 2천만원중 추인되는 금액은 없는게 맞.. | |||||
| 59,886 | 감가상각비 | 법인세 | ma*** | 2023-03-21 | |
| 감가상각비 조정명세서에 상각부인액은 손금불산입 해당되나요? 유보로 처리하나요? 상각부인액은 어떤 성격을 가지고 있는건가요? 감가상각비 시인부족액은 손금불산입 해당인가요? 유보로 처리인가요? | |||||
| 59,882 | 법인의 건물 및 토지 평가받는 경우 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-21 | |
| 법인이 건물 및 자산가치를 늘리기 위해 평가를 받는 경우 건물 및 토지가 있습니다.(건물은 제조업 사무실 및 제조업 실제공장사용/ 토지는 그건물의 토지입니다.) 문의1 자산가치가 늘어났을경우 예를들어 토지 3억 건물 2억이 평가를 통해 토지 5억 건물 3억이 된경우 이 분개를 어떻게 반영을 하면 되나.. | |||||
| 59,881 | 법인세 추납액 | 법인세 | ma*** | 2023-03-21 | |
| 22년도 초에 18년도 법인세 신고시 감면부분을 잘못 받아서 18년도 법인세를 추가 납부하였습니다 법인세 13,000,000(세금)+4,781,503(가산세) 법인세는 법인세 추납액으로 분개하고 가산세는 세금과공과로 처리후 손금불산입하면 되나요? 추납액은 별도 조정할 사항이 없나요? 회계처리 맞는지 확인도.. | |||||
| 59,879 | 두루누리지원금 | 법인세 | ma*** | 2023-03-21 | |
| 두루누리 지원금 영업외이익으로 되어있습니다. 소득구분계산서 기타로 빠져야 하나요? | |||||
