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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,772 가지급금 인정이자 미입금시 법인세 swtax3***2026-03-09
답변완료
25년 3월 법인세 신고할 때 24년귀속 인정이자 계산하여 24년 12월 31일 분개를 (차)미수수익 26,000,000원 (대) 이자수익 26,000,000원 으로 처리했으나 25년 12월 31일까지 대표님께서 인정이자를 입금하지 않았습니다. (약정서도 작성 X) 이 경우 상여처분해야한다고 알고 있는데 회계처리랑 세무조정 어떻게 해..
72,771 차량 강제의제상각 문의 전표분개 kej0***2026-03-09
답변완료
안녕하세요 세무사님께서 차량 다 팔 예정이라고 감가상각 빼라고 하시는데, 이런 경우는 당기의제상각 적용하면 될까요? 세무조정에서 따로 할 일이 있을까요?
72,768 성실신고확인서제출 대상 법인 법인세 youace9***2026-03-09
답변완료
건설업이 주업종인 법인인데 가지급금이 많아서 폐업을 못하고 있습니다. 2025년도 매출은 없는 상황이고 대신 기계대금을 매각한 세금계산서만 40,000,000원(공급가액) 발행했습니다. 유형자산처분이익이 3,900 만원 이상이구요 궁금한점은 인정이자가 유형자산처분이익 가까이 나오는데 직원이5인미만, 대표이사 지분이..
72,767 세액감면 및 공제 관련 법인세 mat***2026-03-09
답변완료
안녕하세요 법인세 신고하면서, 청년창업세액감면 50% 최저한세 적용되는 법인입니다. 24년 결손으로 통합고용세액공제 금액이 있었으나 신청하지 못하고 25년 법인세 신고할 때 24년 통합고용세액공제 이월을 신청하려고 하는데 1. 방법이 24년 통합고용세액공제 이월 적용하여 법인세 경정청구를 해야 ..
72,766 법정적립금 법인세 isy0***2026-03-09
답변완료
사회복지법인 장애인 작업장입니다 출자금의 3배를 법정적립금으로 적립을 해야 되서 이익잉여금처분계산서 상에 이익잉여금 처분액에 적립금 3배를 전부 적립 후에는 이익잉여금처분계산서에는 표기가 안되는게 맞는지 그리고 합잔상 이익잉여금 금액과 이익잉여금처분계산서 합계액이 법정적립금만큼 차이 나는게 ..
72,765 수출 외상매출금 잔액 문의 법인세 kej0***2026-03-09
답변완료
수출 (외화)입금 받은 내역은 외상매출금에서 외환차손은 따로 안잡는거죠?~ 거래처에서 잔액 $63,000원 있다고 말씀 해주셔서요!
72,764 통합고용세액공제 상시근로자 명세서 법인세 kctaw***2026-03-09
답변완료
통합고용세액공제 상시근로자 명세서 미작성시 가산세 있을까요? 경고에만 뜬다면, 가산세규정은 없는거겠죠?
72,762 공동-> 단독 통합고용세액공제 종합소득세 yi***2026-03-09
답변완료
개인사업장으로 공동-> 단독으로 변경되었을 경우 통합고용세액공제 문의입니다. 1. 상시근로자수 변경 23년 : 0.25명 24년 : 1명 25년 : 1명 2. 공동사업장 변경 23년 : 공동 A 50% , B 50% 24년 : 공동 A 50% , B 50% 25년 : 단독 B 24년도 통합고용세액공제에 대해 A : 0.75명 x 50% B : 0.75명..
72,761 환지처분관련된 회계처리 궁금합니다 법인세 taxhabit7***2026-03-09
답변완료
공단토지 관련되어서 토지가 5,500제곱미터 받아서 정리했는데 환지가 확정되면서 5,600제곱미터로 늘어나게 되었습니다 그래서 청산 면적에 관련된 취득세는 납부하게되었는데 1. 이때 취득세 관련되어서 토지가액에 포함시켜 주면 되는건가요? 2. 그리고 더 늘어나게되는 면적에 대해서 토지금액을 잡아주면..
72,760 법인 주식 양도절차 궁금합니다 법인세 taxhabit7***2026-03-09
답변완료
법인주주분이 사업자가 있는 분에게 주식을 양도했습니다 25000주를 넘기셨는데 이런때는 어떤절차가 필요한가요? 1. 법인이 3년 내내 손실인데 이부분에 대해서 혹시 주식 평가를 해야 하는건가요? 2. 주식 넘길 때 그냥 액면가액으로 해서 통장에 오고가는게 있어야 하나요? 3. 주식을 옮기는것에 대한 신..
72,759 원가계산서 법인세 huv1***2026-03-09
답변완료
항상 도움 주셔서 깊이 감사드립니다 법인사업자 이고 제조 회사 입니다 기계제조하는 회사인데 25년 어떤계약을 하면서 고용,산재쪽에 공사관련 관리번호를 부여 받았습니다 10,12월 일용직에 지급한 금액이 있는데 이 금액을 공사 원가를 작성해서 노무에서 넣어 달라고 합니다 제조회사라서 공사원가는..
72,758 법인 재고자산감모손실 관련 문의드립니다. 결산 khyejin0***2026-03-09
답변완료
법인에 재고자산이 많은데 폐기한 재고가 많다고 해서 손익에 매출원가로 반영하려고 합니다. 그런데 증빙이 없는 상황이에요. 이럴경우 손익에 매출원가로 재고자산감모손실 반영하고, 결산시 필요경비불산입 해야 할까요?
72,757 외화통장 대체 문의 전표분개 kej0***2026-03-09
답변완료
외화-원화 통장 대체 할때 환차손 잡아줄때요 누구 기준으로 잡아주는걸까요? 분개 문의 드립니다.
72,756 질문입니다 법인세 min0***2026-03-09
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1. 회원권 매각중개수수료는 계정과목을 무엇으로 하나요? 2. 회원권 매입중개수수료는 계정과목을 무엇으로 하나요?
72,754 부가가치세 가산세 부가가치세 ma***2026-03-08
답변완료
수정신고전 납부금액 -19,294 전자신고세액공제 10,000 예정고지세액 313,410 환급금 -342,704 였습니다 매출누락으로 수정신고시 가산세 문의 21년도 1기 확정분 수정입니다. 납부금액 1,549,942 신용카드매출전표등발행공제 157,373 예정고지세액 313,410 납부금액 1,078,959 가산세 계산은 납부금액..
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