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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 56,604 | 법인세중간예납세액 | 법인세 | ty8*** | 2022-09-04 | |
| 안녕하세요? 법인세과세표준및세액조정계산서중에서 납부할세액 계산 부분인데요. 직전사업연도 실적을 기준으로 법인세중간예납세액을 계산한다면, 이 자료를 바탕으로 어떤 계산공식을 적용하면 되나요? | |||||
| 56,603 | 국고보조금으로 기계장치 구매시 | 결산 | men*** | 2022-09-02 | |
| 기계장치 구매시 국고 보조금을 신청하여 일부 지원을 받게 되었습니다. 기계장치 225,000,000 국고보조금 결정내역은 100,000,000(1억 결정통보서 받음) 현재 지원금 지급된 내역은 70,000,000 나머지 3천은 지원이 아직 이루어지지 않았습니다. (기계장치 구매시) 기계장치 225,000,000/ 보통예금 225,000,000.. | |||||
| 56,602 | 샐러드제조 | 부가가치세 | start*** | 2022-09-02 | |
| 업태는 제조 이고 백화점에 샐러드납품 사업을 낼예정입니다. 세무기장할때 어떤것을 주의깊게 챙겨야할까요 각각 포장해서 판매하기때문에 면세는 아닐테고 혹시 야채등 폐기시엔 경비처리가 힘드나요 제조업일경우 세금감면 받을수 있는것은 어떤것이 있는지도 알려주세요 | |||||
| 56,601 | 폐업시 재고재화 관련 문의 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2022-09-02 | |
| 사업자가 폐업을 하면서 남아있는 재고를 시가에 의하여 부가세 신고를 하였을 경우에 폐업시에 매출은 없었고 재고재화에 대한 금액을 시가에 의하여 평가한 금액이 10,000,000원이어서 과세표준으로 10,000,000원을 신고하였다면 부가세는 납부하고 소득세는 실제 매매하였을 때 총수입금액에 산입한다고 하는데요.. | |||||
| 56,600 | 건설업 관련 문의 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2022-09-02 | |
| 개인사업자로 면세사업자이며 업태:건설업 종목:주거용건물건설업 입니다 * A건물 :현재 인천에 원룸 신축이 끗나서 준공이 이미 떨어지고 했는데 건물이 양도가 안되어서 현재 일부 원룸 임차 인들에게 월세를 주고 있는 상황이며 준공은 2021년 11월에 되었습니다. 2021년귀속 소득세 신고는 건물이 매.. | |||||
| 56,599 | 재고자산 평가방법 변경사유 | 법인세 | ty8*** | 2022-09-02 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 법인입니다. 2022년 회계연도부터 재고자산의 평가방법을 선입선출법에서 총평균법으로 변경하고자 하는데요. 사유는 당연히 실무상 선입선출법으로 재고 관리를 하는 것이 거의 불가능하기 때문입니다. 이 경우, 재고자산 평가방법 변경신고서에 재고자산 평가.. | |||||
| 56,597 | 확정급여형 퇴직연금 지급 | 법인세 | youace9*** | 2022-09-02 | |
| 건설업체인데 해마다 결산때 퇴직연금 충당금을 설정하지 않고(비용처리하지 않음) 퇴직연금운용자산으로만 불입시 마다 자산계정으로 적립이 되어 있습니다. 2022년도에 퇴사자가 있어서 퇴직연금으로 4천5백만원 가량을 지급한 상태입니다 원천징수이행상황신고서에 반영을 했구요 올해 지급한 퇴직연금을 .. | |||||
| 56,596 | 원천징수 기납부세액공제 | 원천징수 | kym*** | 2022-09-02 | |
| 법인이기타소득수입이 있을경우 기납부세금에 대해서 법인결산시 기납부세액으로 공제하잖아요? 기타소득처럼 기납부세액으로 공제되는 세금의 종류?? 원천징수되는 소득의 종류가 어떤것이 있을까요? | |||||
| 56,595 | 저가양도와 부담부증여를 중복해서 적용이 가능한가요.. | 상속·증여세 | totw*** | 2022-09-01 | |
| 예를들어 a아파트 시가 10억인데 7억으로 줄여서 부담부증여와 저가양도라고 해서 신고를 할수 있나요? | |||||
| 56,594 | 퇴직금 | 원천징수 | ma*** | 2022-09-01 | |
| 프리랜서로 근무하는 직원 퇴직금 지급을 매달 지급하는 경우 경비처리 가능한가요? 퇴직금 신고를 못하고 있는데.... | |||||
| 56,593 | 출자공동사업자의 손익분배비율에 해당하는금액 원천징.. | 원천징수 | kym*** | 2022-09-01 | |
| 법인이 개인사업장에 출자하고 출자한것에 대한 배당을 받았습니다. 원천징수신고를 어떻게 해야하고 원천징수 이자율은 어떻게 되는지 궁금합니다. 보통법인의경우 배당소득세신고는 주총의결기준으로하는데 이런경우는 귀속기준이 어떻게 되는지 궁금합니다. 개인사업자가 배당금지급시 귀속기준은 지급일기준으로 해야하.. | |||||
| 56,592 | 약국 신설시 부가가치세 매입세액공제 여부 | 부가가치세 | gmldusz*** | 2022-09-01 | |
| 안녕하십니까 항상 친절한 답변 감사드립니다. 당사는 사옥 내에 일부 공간을 임대차계약을 통해 약국에 임대 줄 예정입니다. 해당 공간에 약국 진열장과 같은 가구들을 구매하여 배치해둘 예정인데, 이러한 가구 구매 건들도 매입세액공제가 가능할지 문의드립니다. | |||||
| 56,591 | 위로금 | 원천징수 | ma*** | 2022-09-01 | |
| 직원이 퇴사를 하면서 위로금을 한달 급여를 주려고 합니다. 급여성으로 처리해야 되나요? 위로금은 퇴직금에 포함 아닌가요? 위로금도 퇴직금 포함해서 계산해야 하나요? | |||||
| 56,590 | 단기임대 계약시 세금계산서 발행 | 부가가치세 | 2chang*** | 2022-09-01 | |
| 안녕하세요 문의 드립니다. 1. 당사는 제조업을 하는 회사로 공장에 넓은 공터가 있어 이 공간을 임대하고 자함. 2. 임대 기간은 1년 또는 1년 이하로 정할 것임. 3. 임대료는 마지막 퇴거일에 청구할 예정임 - 계약서상 명시 이때 세금계산서는 매월 발행을 해야 하는지, 계약서 내용대로 퇴거일에 1번 .. | |||||
| 56,588 | pmo(컨설팅)비용의 고정자산 취득원가 산입 | 계정과목 | j8055*** | 2022-09-01 | |
| 인공지능을 활용한 공장자동화사업(k-스마트등대사업)을 진행중 해당사업의 원활한 진행을 위해 해당분야의 전문업체와 pmo(컨설팅)계약을 체결하여 공장자동화사업을 진행하고자 합니다. 컨설팅은 본사업이 원활하게 진행될 수 있도록 지원(운영시스템 구축지원 등)하는 역할을 수행합니다.이 때 지급되는pmo(컨설팅)비용은.. | |||||
