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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,782 | 지사가 있는 법인의 법인결산 | 법인세 | ycdi0*** | 2023-03-19 | |
| 법인에 지사가 있습니다. 지사 사업자번호도 본사와 다르게 있습니다. 이런 경우에 법인결산시에 본사와 지사의 결산을 각각 해서 신고하는 것이 맞는거 같은데 혹시 지사의 결산을 본사에 더해서 신고해야 하나요? 각가 배별의 회사로 보고 결산하는 것이 맞는지 하나로 더해서 하는 것이 맞는지 궁금합니다. | |||||
| 59,781 | 이익준비금 수정 분개 현금배당 | 계정과목 | totw*** | 2023-03-19 | |
| 갑법인이 더존 이익잉여금 처분계산서상에 2021년 이익잉여금 처분계산서에 이익준비금 5십만원 현금배당 5천만원으로 처리하고 실제 22년 3월말에 이익준비금을 5백만원 적립하고 5천만원을 현금배당 하기로 결의하고 다음과 같이 분개 했습니다 이익잉여금 55,000,000원/ 이익준비금 5,000,0.. | |||||
| 59,780 | 성실신고 확인대상 법인여부 | 법인세 | 2001cha*** | 2023-03-19 | |
| 안녕하세요. 주업종이 교육서비스업인 2022년 신설법인입니다. 2022년에 매출은 없고 예금 이자수익과 약간의 투자주식처분이익이 있습니다. 지배주주가 50%이상 주식을 보유하고있고 상시근로자도 5인 미만입니다. 이러한 경우에 매출이 없고 예금 이자수익이 있으므로 성실신고 확인대상 법인에 해당.. | |||||
| 59,779 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-19 | |
| 법인사업자입니다. 701300의 업종코드를 사용하고 있습니다. 1. 성실신고확인비용 세액공제는 얼마까지 세액공제 받을 수 있나요? 이월은 몇년까지 가능한가요? 2. 임대수입이 835,000,000/당기순이익이 262,350,000입니다... 상가임대료를 인하하 임대사업자의 세액공제를 받으려고 하는 경우 공제율이 어떻해 되나요?.. | |||||
| 59,778 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-19 | |
| 법인사업자입니다. 1. 부동산임대업을 주업으로 하는 소규모법인이고 부동산임대수입금액이 120,500,000 당기순이익이 13,800,000이면 상가임대료를 인하한 임대사업자의 공제율은 70%맞나요? 상가임대룔 인하한 임대사업자의 세액공제신청서를 작성해봤습니다..파일첨부를 했는데 맞게 작성이 되었나요? 21년도에.. | |||||
| 59,775 | 잡이익 | 법인세 | ma*** | 2023-03-19 | |
| 법인입니다. 고철 판매대금 60,000 차 사고로 보험회사에서 입금 1,500,000 잡이익으로 처리했습니다. 소득구분계산서에 기타로 빠져야 하는 금액인가요? | |||||
| 59,774 | 보험료 | 법인세 | ma*** | 2023-03-19 | |
| 법인입니다. 경비로 보험료로 처리했어야 하는데.. 기타제예금으로 처리를 했습니다 이런경우 어떻게 처리해야 하나요? 20년도부터 기타제예금으로 처리했는데요.. | |||||
| 59,772 | 수입세금계산서 | 법인세 | ma*** | 2023-03-19 | |
| 법인 입니다. 1월 6일 106,220,000 결제가 먼저 나갔습니다 ($89,000.00 *1,198.20) 회계처리는 선급금 106,220,000/ 보통예금 106,220,000? 맞나요 1월 17일 수입세금계산서 공급가액 109,083,659 부가세대급금 10,908,360 ((입항일은 1월 14일 $89,000*1,206.69 총과세가격 107,683,770 관세 1.. | |||||
| 59,770 | 사회보험료세액공제 | 법인세 | kym*** | 2023-03-19 | |
| 사회보험료세액공제 받을때 연구원급여도 포함하나요? | |||||
| 59,769 | 법인등 산출(이월결손금,감면)적용순서 | 법인세 | pck*** | 2023-03-19 | |
| 이월결손금 100,000,000 있습니다. 고정자산(취득일자 2015년10월)업무용승용차 있음 22년도 감가상각비(회사상각비) 5,000,000 결산에 미반영 상태 22년도 당기순이익 90,000,000 소득금액조정명세서(차가감 없음) ---------------------------------------- 각사업년도 소득금액 90,000,000 일때 질문1) 이.. | |||||
| 59,768 | 업무용승용차 | 법인세 | ma*** | 2023-03-19 | |
| 법인 업무용 승용차 업무용승용차 폐기가 있었습니다. 업무용승용차 작성하는데 양도자산손금불산입이 나왔는데요. 이런경우 양도가 아니고 폐기했는데도 조정사항에 들어가나요? 법인차입니다. 이런경우 유보로 처리해야 하나요? | |||||
| 59,767 | 중간배당금 | 법인세 | ma*** | 2023-03-19 | |
| 22년도 12월 31일에 중간배당금 팔천마원 배당금은 23년도 3월 법인 결산후 지급하기로 했음. 22년도 결산시 중간배당금 80,000,000/ 미지급배당금 80,000,000 으로 분개 처리하면 되나요? 23년도 결산시 미지급배당금 ***/ 보통예금 **** 예수금 *** 이익잉여금처분계산서에는 별도 기재할게 .. | |||||
| 59,766 | 중소기업특별세액 감면 | 법인세 | pck*** | 2023-03-19 | |
| 법인회사이고 수도권 입니다. 주업종코드(809003)서비스,도소매 / 종목 : 운동교육,잡화,전자상거래 사업자등록 기준입니다. 실제 주 업종 매출은 운동교육(체형 교정)을 해 주고 있습니다. 교정시 사용하는 (도구,기구)등은 고객이 요청시에 판매 ? 어쩌다 발생 이구요 질문1) 중소기업특별세액 감면 업종.. | |||||
| 59,765 | 업무용승용차관련비용명세서상 보험료 금액 관련 질문 | 결산 | bgyjs6*** | 2023-03-19 | |
| 안녕하세요? 경리코리아에서 많은 도움 받고 있습니다. 항상 감사드립니다 제목 그대로 업무용승용차관련비용명세서에 기입해야 하는 보험료 질문입니다 예를들어 회사에서 업무용승용차전용보험(2022.7.1~2023.7.1) 100을 지출하고 보험료 100 / 보통예금 100으로 처리했습니다 당연히 2022년 귀속 보험료는 50을.. | |||||
| 59,764 | 통합투자세액공제 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-19 | |
| 1. 제조업을 영위하는 사업장입니다. 2019년 기계장치를 3억5천만원에 취득하였고, 중소기업투자세액공제를 10,500,000 신청하여 전액 공제 받았습니다. 2022년에 해당 기계장치를 처분하였는데 2년이 지났기때문에 추징세액은 없는 것인지요? 2. 2020년 기계장치를 2억원에 취득하였고, 통합투자세액공제 2천만원을 .. | |||||
