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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
56,943 전표분개및계정 전표분개 dnjf***2022-10-11
답변완료
우리회사는 매달 일정금액 DB형 퇴직연금을 기업은행에 납부하고 있습니다 (차)퇴직연금운영자산 300 / (대)보통예금 300 그런데 최근에 퇴사한직원이 있어서 총 퇴직금 \5000에서 퇴직연금 가입자 지원금(기업은행지원금)으로 \1000과 우리회사에서 나머지 \4000중에서 세금으로 \220..
56,942 소득금액조정합계표(법인) 법인세 huv1***2022-10-11
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인세 신고시 소득금액조정합계표작성시 서식을 보면 익금산입및손금불산입 / 손금산입 및 익금불산입 이렇게 서식이 되어 있는데요 예를들어 미수금 2억 (유보) 미지급금 3억 (▲유보) 선급용지 1억 (유보) ..
56,941 사업자단위과세자 주민세(종업원분) 원천징수 swtax3***2022-10-11
답변완료
안녕하세요, 저희는 법인이며 사업자단위과세자 입니다. 사업자단위과세자 국세는 일괄 납부하는것으로 알고있는데 지방세는 관할 주소지에 따라 납부하는것으로 알고있습니다. 주민세(종업원)분도 직원들이 실제 일하는 관할 주소지에 따라 신고 기준을 잡는게 맞나요? 본점지점 모두 합산한 급여금액은 1억5천..
56,940 급여 계산 문의 급여 dhe***2022-10-11
답변완료
월급이 1,916,667원인 분이 이번달 10일에 퇴사하였습니다. 이런경우 어떻게 계산해서 급여가 나야가 하는지가 궁금합니다. 월급 나누기 31일인지 아니면 209로 나눠어야하는지와 209로 나눌경우는 근무를 4일만 했는데 (10/4~10/7) 주유수당을 줘야하는지 궁금합니다. 답변 부탁드립니다. 수고하세요
56,939 직원 승계가 가능한가요? 원천징수 stberry79***2022-10-11
답변완료
A라는 회사에서 B라는 회사로 직원이 고용승계가 되어서 직원 B회사에서 직원신고 하게 되었습니다 회사에서는 A쪽 퇴직금을 승계해서 B회사에서 나중에 한꺼번에 정산을 했으면 하는데 ... 1) A,B 지분연관되는 회사는 아닌데 고용승계가 가능 한가요? 2) 승계 안 될 경우 직원에 대한 퇴직금 신고는 A라는 회..
56,937 특허권의 계상금액의 상여처리 법인세 jude6***2022-10-11
답변완료
법인의 대표이사로부터 특허권을 양도받아 법인의 장부상 특허권을 계상하였습니다.(감가상각 미계상) 법인의 대표이사는 기타소득으로 원천징수하였습니다. 세무조사 후 특허권을 대표이사의 기타소득이 아닌 상여로 처분 받았습니다. 법인세 수정신고에서 특허권 차감 방법이 궁금합니다. 그리고 대표이..
56,936 비상장법인의 주식평가 관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2022-10-11
답변완료
2022년10.31로 주식평가를 할 때 2022.01~10.31일까지 결산을 하여 법인세를 산출하고 계산된 법인세 및 주민세를 순자산 가치계산에서 부채에 가산하여야 하나요?
56,935 1년 미만 근무시 퇴직금 원천징수 men***2022-10-11
답변완료
10개월 근무하고 직원이 퇴사하였습니다. 1년 미만으로 퇴직금 산정을 하지 않았습니다. 직원 퇴사 한달 후 사장님께서 퇴직금을 지급하고 싶다고 하십니다. 이 부분을 퇴직급여 계산하여 처리해야 하는지.. 근로소득으로 처리해야 할지 궁금합니다.
56,934 사업소득간이지급명세서 수정시 가산세 급여 swtax3***2022-10-11
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안녕하세요~ 사업소득간이지급명세서를 기한내에 제출 후, 기한이 지나고 나서 착오가 생긴것을 확인하여 수정신고 하려고 합니다. 금액은 변동이 없고 A를 B로 신고해서 다시 A로 정정하려고 할 때에도 가산세 0.25%가 부과되나요?
56,933 전자세금계산서 발급 부가가치세 magic1***2022-10-11
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사실관계> 당사업장은 개인사업장(공동사업자 5명)이며 부동산 임대사업자 입니다 타사업장도 운영중입니다 공동 사업장 2021년 매출액 197,000,000원 현재 전자세금계산서 발행 타사업장 2021년 매출액 3억 2022년 8월 임대료 세금계산서 전자세금계산서 미발행 종이로 세금계산서 발행 - 부동산임대..
56,932 질문입니다. 법인세 min0***2022-10-10
답변완료
법인사업자입니다. 분양대행 용역을 매출은 건설업인가요? 중소기업특별세액감면을 받을수 있는 업종인가요? 전부다 과세 매출로 봐야 하나요? 아니면 아파트분양매출이나 주택분양매출 또는 상가매출에 따라서 과세 및 면세로 구분해야 하나요?
56,931 질문입니다. 법인세 min0***2022-10-10
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법인 기부금 코드는 기타 50으로 150,000,000 출금되었습니다.. 그러면 기부금으로 회계처리후 법인결산시 세무조정을 어떻해 해야 하나요?
56,929 소정 근로시간의 의미 건강보험 jun***2022-10-09
답변완료
(첨부파일 확인 부탁드려요) 국민연금 시행령과 건강보험 시행령에서 말하는 '소정 근로시간'이란 무엇을 말하는 걸까요? 헷갈려서 문의드립니다 1. 근로자가 실제로 근무한 시간만 2. 근로자가 실제로 근무한 시간 + 주휴시간을 합친 것
56,928 법인 고용증대세액공제 경정청구시 최저한세 배제 순위.. 법인세 totw***2022-10-07
답변완료
법인이 고용증대세액공제 경정청구 하려고 합니다 2020년에 최저한세에 걸려서 이월된 고용증대세액공제 :34백만원 2021년에 고용증대 가능한 세액:22백만원 2021년에 최저한세 적용에 따른 미공제세액 :12백만원 입니다 이때 최처한세 배제액 12백만원은 2020년 이월된 고용증대공제액 34백만원에서 12..
56,927 개인창업중소기업감면세액시 사회보험료세액증가분 삭.. 종합소득세 gns***2022-10-07
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안녕하세요 ^^ 2020년종합소득세 창업중소기업감면세액공제를 받고 사회보험료세액공제를 받아서 사회보험료세액공제를 없애고 고용증대세액공제 변경해서 수정신고를 했습니다 세무서에서 사회보험료세액공제부분 모두 삭제하라고하는데... 2020년분에 사회보험료세액공제부분 삭제하는건지아니면 19년이월분..
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