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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 56,468 | 직전결손법인 법인세 중간예납신고 | 법인세 | kym*** | 2022-08-22 | |
| 직전년도 결손법인 법인세 중간예납 신고의무가 있나요? 국세청 홈택스상에서 조회했을때 중간예납면제대상이라고 뜨는데 그럼 신고 안해도 되는건지요? | |||||
| 56,467 | 금융리스 분개 | 결산 | msch*** | 2022-08-22 | |
| 당사가 IFRS 분개로 하고있습니다. 2020년 법인차량 리스로 계약한 차량을 이번에 계약년수를 채우지 못하고, 반환 새로운차량을 다시 리스했습니다. 위약금도 발생하였는데요. 현재 금융리스로 분개를 진행하고 있었던 부분을 차량반환을 진행하는 정리분개가 궁금합니다. 만기 반환이 아닌 위약금 발생 중도.. | |||||
| 56,466 | 잔존재화 질문있습니다 | 부가가치세 | kapsy8*** | 2022-08-22 | |
| 개업한지 2년된 부동산임대업을 영위하는 사업장입니다. 21년도에 비품을 구매하고, 세금계산서를 받았습니다. 22년도에 비품을 다시 판매하였는데, 이때 부가세 공제받은 고정자산을 잔존재화 계산해서 다시 부가세를 납부해야하나요? *잔존재화는 폐업시에만 하는 것인지, 아니면 고정자산을 판매할떄마다 .. | |||||
| 56,464 | 협찬 회계처리. | 증빙 | yellow*** | 2022-08-22 | |
| 광고홍보의 댓가로 당사 상품(재고)을 무상지급하였습니다. 관련하여 기존에는,,, 기타소득 22% 혹은 세금계산서를 통한 비용처리를 하였습니다. 세금계산서 처리시, 당사에서 싯가로 세금계산서 발행 후, 해당 금액만큼 광고홍보비로 매입세금계산서를 수취하고있습니다. 실제로는 매출원가에서만 차감반영하고 .. | |||||
| 56,463 | 해외부동산 임대료 | 종합소득세 | ec*** | 2022-08-22 | |
| 1.종합소득세 해외임대료 누락되었다고 세무서로 부터 연락을 받았습니다. 해외부동산 임대료도 국내임대소득과 동일한 방법으로 신고하면 될까요? 금융소득 1억과 해외부동산임대소득 유지비용 차감하고 6백만원(임대1200만원-경비 6백만원) 입니다. 2. 금융소득만 신고해서 신고유형을 비사업자로 신고 했는데 수정.. | |||||
| 56,462 | 자본적지출여부 확인 문의 | 결산 | sksmsi*** | 2022-08-22 | |
| <개요> 당사는 장례업을 하는 기업으로 아래와 같은 상황이 발생 1. 장례식장 기능보강 사업시행으로 정부보조금을 받아 건물 공사 실행 2. 멸균소독기등 비품 구입액 31,600,000원 건물 환기(음압)설비 확충 및 급배수시설 확충 공사대금 60,000,000원 <질문> 1. 건물환기 설비 및 급배수시설 확충.. | |||||
| 56,459 | 간주공급 매출누락 | 법인세 | magic1*** | 2022-08-22 | |
| 당사업장은 법인입니다 2021년 부가세신고시 간주공급 매출 50,000,000 부가세 5,000,000 누락하였습니다 세무서에서 매출누락 통보 2021년 부가세 및 법인세 수정신고 통보를 받았습니다 문의사항 1>>부가세 수정신고시 가산세는 어떤걸 적용해야하는지요?? 2>>부가세신고시 매출누락금액.. | |||||
| 56,458 | 업무용차량 | 법인세 | han5*** | 2022-08-22 | |
| 안녕하세요 *2017.06.28년구입차량 95,000,000원 *2020년 감가상각비 : 19,000,000원 *2020년 관련비용: 3,828,070원 *2020년 업무용차량비용합계: 22,828,070원 *2020년 업무용사용거리 : 100% *2020년 감가상각비 한도초과액 11,000,000원 손금불산입 유보처리함 *이후 업무용차량보험가입기간이 2020/06/30-2.. | |||||
| 56,456 | 무상증자 | 법인세 | kiw*** | 2022-08-21 | |
| 1. 법인은 직원의 미지급된 급여를 유상증자금액으로 하여 유상증자를 하였습니다. 유상증자전에 액면가10,000에서 500원으로 액면분할은 하였습니다. 직원급여로 유상증자후 주식발행초과금이 발생되어 기존주주를 비롯한 유상증자 직원들에게도 주발초로 무상증자를 하였습니다. 2. 이러한 경우 전표분개상에 유상증.. | |||||
| 56,455 | [부가세] 매입세액 공제(질의 수정) | 부가가치세 | loves*** | 2022-08-20 | |
| 안녕하세요. 답변에 정밀 큰 도움을 받고 있습니다. 사안이 중 하여 좀 더 세밀하게 질의 드리고자 하오니 고견 부탁 드립니다. 1. 제품 판매 개요도 참조 부탁 드립니다. 2. 가정 (1) 본사가 지점 소재지로 이전할 경우 본점 매출 구조는 그대로 임 (2) 제조 공장 신축 시 과세 물품만 제조 및 판매하기.. | |||||
| 56,453 | 배우자 지분양도대금 취득가액반영 | 양도소득세 | han5*** | 2022-08-19 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 모텔사업자입니다 *토지와 건물 취득할때 20억으로 취득하였습니다 *최초취득시 배우자의 지분(3/10) 등기됨 *이후 이혼으로 재산분할등기로 소유권이전함 이전비용으로 250,000,000원지급 (질의사항) 1)위 건물을 양도할때 배우자 지분양도대금 2,5억을 취득원가로 공제가.. | |||||
| 56,452 | 임원급여 문의있습니다 | 계정과목 | kapsy8*** | 2022-08-19 | |
| 통상적으로 임원급여에는 대표이사의 경우에만 사용을 해왔는데요. 세법상으로 봤을때는 대표이사만 사용하는게 맞는가요? 아니면, 등기부등본상에 표기되어 있는 이사도 임원급여로 보는게 맞나요? 정확하게 알려주시면 감사하겠습니다. | |||||
| 56,451 | 폐업후 차량매각 | 부가가치세 | magic1*** | 2022-08-19 | |
| 당사는 2022년6월30일 폐업하였습니다 폐업후 가지고있던 차량에 대하에 매도(2022년 8월16일)를 하려고합니다 차량구입일은 2019년5월14일 제네시스 (부가세신고시 부가세불공제) 문의사항> 1>>폐업시 잔존재화 간주공급으로 부가세신고당시에 부가세를 냈어야하는건지요?? 2>>차량자산으로 2.. | |||||
| 56,450 | 법인 건물 처분시 감가상각 월할계산 여부 | 법인세 | blank*** | 2022-08-19 | |
| 법인 건물을 처분하였습니다. 손실법인이라 현재는 중소기업특별세액감면을 받지 않습니다. 1. 이 경우 처분시까지의 감가상각을 계상하지 않고 처분이익을 줄이는 방향으로 하여도 문제가 되지 않을까요? 2. 추가로 토지등양도소득에 대한 법인세가 부과되는 건물인데, 감가상각을 계상하지 않으면 처분이익이.. | |||||
| 56,449 | 과표 수입금액 질문있습니다 | 부가가치세 | kapsy8*** | 2022-08-19 | |
| 부동산임대업을 하는 사업장인데, 건물을 사장님이 사모님한테 증여했습니다. A사업장(대표자: 사장님) -> B사업장(대표자: 사모님) 증여계약서를 작성하고, 건물 증여분에 대해서 A->B로 세금계산서를 발행했습니다. 요번에 폐업을 하면서, 폐업 부가세 신고를 해야하는데, 건물 증여한 부분에 대해서는.. | |||||
