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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,753 특허권 재평가후 감가상각비 반영시문의 법인세 ey11***2026-03-07
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안녕하세요 특허권 재평가후 특허권/재평가잉여금 (관련특허에대해 감가상각비 반영처리 한것은 없습니다. 당해 감가상각비 반영시 재평가금액관련 감가상각비는 세무조정으로 손금불산입 반영해주면되는것인가요? 회계상 재무제표에 별도 처리는 없는것인가요?
72,752 특허권 재평가 법인세 ey11***2026-03-07
답변완료
안녕하세요 특허권 재평가후 (재평가시 감가상각비 처리한부분은 없습니다. ) 특허권/재평가잉여금 처리후 추추 특허권에대한 감가상각비 반영시 분개 문의 드립니다. 재평가 금액에대해서 세무조정으로 손금불산입 시켜주면 되는것인가요? 회계상 다른처리는 하지 않아도 되는것인가요?
72,751 수도권 밖으로 본사를 이전하는 법인에 대한 세액감면.. 법인세 spc***2026-03-07
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서울에서 5년이상 도소매업을 영위하다 25년 9월에 구리시로 사업장을 이전해서 2달후인 25년11월에 부산으로 이전하면 수도권이전 관련 법인세 혜택을 받을수 있을까요?
72,750 기계장치 ? 법인세 ma***2026-03-06
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법인설립을 하면서 거래처에서 기계장치를 지원 받았습니다 자산수증이익으로 처리해야 하나요?
72,749 퇴직급여(연금) 관련 자료 작성 문의 드립니다. 법인세 dduck***2026-03-06
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당사는 DB형 퇴직연금에 가입한 사업장입니다. 연말에 연금계좌에 이자가 붙어 당초 이자수익으로 계상했으나 이자수익과 퇴직급여충금당금전입액 계정으로 상계처리했습니다. 전기이월 1,000,000 당기 퇴직급여충당금 설정 퇴직급여충당금전입 1,000,000 퇴직금충당부채 1,000,000 이자수익 상계 ..
72,748 질문입니다 법인세 min0***2026-03-06
답변완료
72540질문에 대하여 추가질의 드립니다.. db에 대한 퇴직연금부담금조정명세서도 작성을 해야 하나요? 법인세 신고시 퇴직연금부담금조정명세서를 미제출시 가산세등 불이익이 있나요? 24년도 퇴직연금운용자산을 처음으로 계정과목이 생겨서 잔액이 90,415,332로 25년도에 이월되었습니다... 그리고 24년도 세무조정사항..
72,746 법정적립금 법인세 isy0***2026-03-06
답변완료
수고 많으십니다 장애복지시설 사회적협동조합입니다 출자금의 3배를 법정적립금으로 적립을 해야 되는데 이익잉여금처분계산서에 작성시 임의적립금등 이입액에 법정적립금으로 기재를 하고 금액을 입력하면 되나요? 합잔에도 6번 이익잉여금 하단에 법정적립금으로 두면 되나요?
72,745 수익사업이 없는 비영리재단 법인세 신고 관련 문의 법인세 bgyjs6***2026-03-06
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안녕하세요? 항상 좋은 답변 감사드립니다 1.사실관계 - 2025년 비영리재단에 직접 수익사업은 전혀 없고 기부금 수익 23,000,000원 계상되어 있습니다 - 비영리사업과 관련하여 여비교통비, 이자수익 등 총 비용은 35,000,000원 계상되어 있습니다 2.질의 - 비영리재단은 수익사업에 대해서만 법인세 신고납세의무..
72,744 통합고용세액공제 상시근로자의 범위 전표분개 kctaw***2026-03-06
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25년에 7월에 입사하여 1년 계약기간이 있다면, 이것은 상시근로자로 포함할수있다는 건가요? 아니면 25년 7월에 입사했고, 1년 계약기간이 있었더라도 25년귀속으로봤을땐 6개월밖에 안된 직원이므로 상시근로자에 서 제외를 25년귀속분부터 적용하라는건가요? 26년에 입사한사람한테 적용하는 부분인가요? 통..
72,743 통합고용증대 세액공제 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2026-03-06
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안녕하세요 25년귀속 세액공제 적용시부터 통합고용증대세액공제를 적용하라고 하는데요 23년 24년에도 적용이 되고 있는 업체가 있고 25년귀속에 인원이 증가하였을때 이때는 러면 2차 ,3차년도 추가공제는 예전 서식을 사용하고 25년 1차년도는 통합고용서식에 따로 작성하고 2가지 서식으로 해야 하나요? ..
72,742 중소기업특별세액감면 종합소득세 abc***2026-03-06
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2023.7개업한 제조업 영위하는 개인사업자입니다 2024귀속부터 복식부기의무자입니다 그런데 사업용계좌를 올해인 2026.3.4 가입했습니다 그리고 종합소득세신고시 중소기업특별세액감면을 받고자 합니다 <질문> 2025귀속부터 감면가능한지 아니면 2026귀속부터 감면가능한지요? ..
72,740 영수증 3만원 초과분에 문의 증빙 kej0***2026-03-06
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[1]. 영수증 3만원 초관분 문의 1. 명세서 해당없음 2. 명세서 제출대상거래 3. 명세서 제출제외대상거래내역 4. 증빙불비 여기서 3번에 대한 내용은 아는데 1,2,4번에 대한 내용은 잘 모르겠어요. [2] 3. 명세서 제출제외대상거래내역 송금명세서분 → 체크하고 내용 다 입력 할 경우는 2% 가산세는 안..
72,738 질문드립니다. 법인세 swtax3***2026-03-06
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안녕하세요. 당사는 제과점업을 영위중입니다. 당사가 해외로 진출하게 되면서 해외법인과의 거래가 발생할 거 같은데, 이때 영세율을 적용 받기 위해서 필요한 서류가 뭔지 알 수 있을까요? 매출이 발생하는 구조는 하기와 같습니다! 1. 미국 법인(LLC)에 지분을 나눠 갖고 해당 회사는 당사의 라이센스로 미..
72,736 건강보험 추심 계정과목 kej0***2026-03-06
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안녕하세요 건강보험 추심 이라고 통장 출금이 되었습니다. 이런경우는 예수금이 800만원 있다 가정하에 예수금 800만원 복리후생비 1050만원 / 통장출금 1850만원 분개 하면 될까요?
72,733 단기매매증권 분개방법 전표분개 kctaw***2026-03-05
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단기매매증권인데요. 분개를 잘못하겠어요. 단기매매증권하고 정산금액을 평가이익이나 평가손실 쓰는건가요? 그럼 수수료는 그냥 판관비의 수수료로 하면 될까요? 법인이고 법인 주식거래한내역입니다.
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