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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,540 질문입니다 법인세 min0***2023-03-12
답변완료
451102 건설업/주택신축판매 법인사업자입니다. 종합부동산세가 154,800,000 나와서 22년 12월 15일 77,400,000납부하고 23년 6월에 77,400,000분납하려고 합니다. 그러면 22년귀속 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 종합부동산세가 나온다는것은 완성주택이란 뜻 맞나요? 건설용..
59,538 국고보조금으로 원재료 매입시 분개 법인세 love0***2023-03-12
답변완료
일자별로 요약하면, 1. 5/10일. A거래처로부터 원재료 매입세금계산서 수취함 공급대가 3,300,000 2. 5/20일. 중소기업청으로부터 보조금 법인통장 보통예금으로 입금됨 3,300,000 3. 5/20일. A거래처로 원재료매입대금 보통예금으로 결재함 3,300,000 질문입니다. 각 1,2,3의 분개는 어떻게 합니까? ..
59,536 고용증대세액공제 법인세 tax7***2023-03-12
답변완료
안녕하세요 월근로자 수가 2020년 인원수 7.91 해당세액 5,775,000 2021년 인원수 8.00 해당세액 693,000 2022년 인원수 7.33 이고, 청년등외로 공제 받아. 공제액은 결손으로 전부 이월되어 있습니다. 위 경우 2022년 1차공제는 없고, 2021년 2차 공제도 없고, 추가납부세액은 2020년대비 감소된 ..
59,534 고정자산 법인세 ma***2023-03-12
답변완료
법인입니다 20년도에 81,301,273 차량 구입 22년도 10월 14일 매매 공가 69,090,908 전기말상각누계액 18,970,296 당기 감가상각비 13,550,212 회계처리 부탁드립니다.
59,533 이월결손금 법인세 ma***2023-03-12
답변완료
2011년도 부터 이월결손금이 있습니다. 22년도 법인결산시 결손금 공제 가능한가요? 11년도 결손금 123,034,544 12년도 결손금 158,612,148 있습니다 22년도 이익이 120,526,000 입니다. 중소기업입니다.
59,532 기부금 법인세 ma***2023-03-12
답변완료
법인입니다. 법인명의로 종교단체 기부를 했습니다. 종교단체 기부금은 지정으로 넣어 주어야 하나요? 조정부분에 기부금명세서에 유형에 종교가 없는데요?
59,531 비사업용토지 이자비용 법인세 tax7***2023-03-12
답변완료
안녕하세요 해당 법인은 토지 취득후 실적없이 금융비용만 발생되고 있습니다. 법인의 토지는 사업목적에 사용하지 않아 취득세감면 추징 받았구요. 법인의 비사업용 토지에 대한 금융비용은 원가산입이나. 비용으로 처리해도 되는지요?? 위 두가지 경우 세무조정이 있는지요?
59,530 외화통장 법인세 ma***2023-03-11
답변완료
법인입니다 수출 수입이 있습니다 외화통장 입력은 어떻게 해야되나요? 12월 말일에 845$ 11월 11일 수입결제 $211 환율 계산을 어떻게 해야되나요? 외화통장 입력했는데 12월 말일에 잔액이랑 $계산해서 입력하면 될까요?
59,529 장비임대 관련 중소기업특별세액공제 가능여부 법인세 ycdi0***2023-03-11
답변완료
장비임대를 하는 건설법인입니다. 기준경비율번호 713003 인데 중소기업특별세액공제가 가능한가요? 임대업은 안되는 것으로 아는데 건설장비이기에 다르지 않을까 생각됩니다.
59,528 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-11
답변완료
451102 건설업/주택신축판매업 법인사업자입니다. 1. 미분양으로 임대해준 호실 도시가스요금 저희 법인에서 지출해주면…회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 생기나요? 어떤문제가 생기나요? 2. 미분양으로 공실인 호실 도시가스요금 저희 법인에서 지출하면…회계처리 및 분개가 어떻해 되나요?..
59,527 소득구분계산서 작성문의 법인세 ey11***2023-03-11
답변완료
안녕하세요 단일소득이고 중소기업특별세액감면시 감면에 해당안되는 소득을 구분하려고합니다. 소득구분계산서맨첫화면에서 영업외이익에 아래두개해당되는금액을 기타로 제외시킨후 세무조정사항 익금불산입액중 아래두가지의 구분선택은 어떤것이 맞는지 문의 드립니다. 법인세환급액 : 개별분/해당없음..
59,526 차입원가 자본화 의무 주택 건설 법인 종합소득세 totw***2023-03-11
답변완료
주거용 건물 건설업 영위하는 법인입니다 구건축물 철거하고 신건물을 신축중입니다 건설공사를 직접하는게 아니라 외부건설회사에 용역을 주고 국민주택규모이하 주택이 완공되면 임대를 줄 것입니다 주택은 법인 명의의 주택입니다 구건물을 취득하기 위해서 차입한 이자비용에 대해서 차입원가 자본화를 강제로 ..
59,525 법인 법인세 ma***2023-03-11
답변완료
도소매업입니다. 건물을 구입하고 임대를 주었습니다. 21년 7월 9일 전세보증금 일억삼천입니다. 법인 결산시 보증금에 대해서 임대보증금 간주익금 조정 을 작성해 주고 손금불산입에 넣어주어야 하나요? 법인이 건물을 가지고 임대를 주는경우에는 보증금에 대해서 매년 임대보증금 간주임금 조정 을..
59,524 업종특성으로 구입하는 물품관련 계정과목 문의드립니.. 결산 lsa6***2023-03-11
답변완료
과자제조업의 경우 업소용냉동고나 도우컨디셔너 커피머신 업소용 관련 작은 기계장치등을 구매하는대데. 업종과 관련된 물품들 구입은 매장 냉장쇼케이스등 이런것들은 비품으로 넣으면 안되나요? 이런 물품들이 100만원이 넘을경우 비품이 아닌 어떤 계정과목을 써야 하는지 문의드립니다.
59,523 중소기업특별감면 법인세 ma***2023-03-11
답변완료
도소매 법인입니다. 20년도 개업을 했습니다. 21년도 매출 38억 22년도 매출 77억 이런경우 중소기업특별감면세액공제 못 받나요? 유예기간이 있나요? 유예기간이 있으면 22년도는 받을수 있나요? 언제년도까지 받을수 있나요?
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