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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,444 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-09
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법인사업자입니다. 1. 쏘나타 취득가액 26,195,230/전기말 상각누계액 26,194,230 미상각잔액 1,000 ===>22년 2월에 팔았습니다...공급가 909,091 부가세 90,909 => 총 1,000,000에 매각을 했습니다. 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. 법인22년 12월 대출..
59,443 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 법인의 고정자산 차량 감가상각비 한도초과액이 21년까지 잔액이 101,425,713 남아있습니다. 22년도 감가상각비가 7,864,378입니다.. 그러면 22년 법인결산시 8,000,000한도초과가 아니니 손금불산입 세무조정은 없고,,손금산입(추인)에 대한 세무조정이 생기는 것 맞나요? 1. 손금불산입 세무조..
59,442 가지급금 인정이자 당좌대출이자율 법인세 az38***2023-03-08
답변완료
2020년 가지급금이 발생하였으나 가수금 적수가 커서 인정이자는 발생하지 않았습니다. 법인세 신고시 가지급금인정이자 서식은 당좌대출이자율로 체크되어 신고되었습니다. 인정이자는 2021년부터 발생하였으며 당좌대출이자율을 선택하였습니다. 이때..당좌대출이자율을 선택하면 당해년도를 포함해서 2년간은 그대로..
59,441 국민연금 과오 납입한금액 환입시 계정과목 법인세 totw***2023-03-08
답변완료
2021년에 3백만원 국민연금이 과납되어 2022년에 3백만원이 환급되었습니다 더존에 세금과 공과 마이너스로 처리하니 손익계산서에 세금과 공과 마이너스가 떠서 이것을 마이너스 된것을 잡이익으로 돌려야 하나요? 아니면 손익계산서에 마이너스 나타나게 해야 하나요?
59,440 전기오류수정이익 법인세 thf***2023-03-08
답변완료
올해 미지급금을 잔액을 확인하니 전기분이더라구요 전기분을 확인해보니 상계를 안하고 비용처리 하였는데요 남아있는 미지급금은 전기오류수정이익으로 하고 조정은 어떻게 진행해야할까요?
59,439 건물 건설시 취득한 부속설비 건물원가에 포함여부 결산 gmldusz***2023-03-08
답변완료
안녕하세요, 항상 친절한 답변 감사드립니다. 당사는 건물을 건설하고 있고, 건물 건설원가에 건물에 설치될 에어컨이 포함되어있습니다. 이럴 경우 원칙적으로 에어컨 설치원가도 건물의 원가에 포함하는 것이 맞을지 문의드립니다. 에어컨을 개별적인 자산으로 보았을 때 건물과의 내용연수 차이가 있어..
59,438 고용증대 사후관리 관련 법인세 hwysun0***2023-03-08
답변완료
언제나 노고가 많으십니다. 고용증대 사후관리 관련 문의 드립니다. "최초로 공제받은 과세연도"에 직전연도 대비 총 상시근로자 수는 증가하였고, 청년 등 수는 증가했으나,청년외 수는 감소하여 증가한 상시근로자 수를 한도로 청년 등에 대한 공제만 받은 상황에서, 다음연도와 다다음연도에..
59,437 전환사채에 상각에 따른 유효이자가 법인세상 비용처리.. 법인세 jun***2023-03-08
답변완료
본 법인사업장에서 2022년 11월에 전환사채를 발행함에 따라 전환사채를 장부에 계상하였고 전환사채 상각에 따른 유효이자를 '이자비용'으로 회계처리 하게 되었습니다. (물론 아직 통장에서 실제로 이자가 지급된건 아님.) 이 경우 해당 이자를 그대로 법인세상에서 1. 비용처리 해도 되는건지 2. ..
59,436 자본금과적립금조정명세서 법인세 jun***2023-03-08
답변완료
2022년 첫 개업을 한 법인이며 2022년 손익계산서 장부의 당기순이익이 100원인 상황입니다. 그리고 세무조정 2가지를 하였습니다. 벌과금 납부로 인한 손금불산입 10원 (기타사외유출) 단기매매증권 평가손실 손금불산입 5원(유보) 이 경우 그림파일의 1번에 들어갈 금액은 얼마인가요? 2번에 들어갈 금액은 얼..
59,434 법인결산-계정별원장-외주비 공통매입세액 안분계산시 결산 enff***2023-03-08
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수고많으십니다. 1.올려드린 파일 보시면 2022년 01월~06월까지 부가가치세 1기확정에서 공통매입세액 안분계산을 해서 -363,530원을 환급금액이 입력이 되어있습니다. 그러나 2022년 07월12월말일까지 부가가치세 2기확정 금액은 장부에 9,668,938로 입력되어있습니다. 이금액은 공통매입세액 안분계산금액이 아니라..
59,433 법인결산-결산부속명세서 중 주.임.종단기차입금명세서.. 결산 enff***2023-03-08
답변완료
수고많으십니다. 1.올려드린파일처럼 결산부속명세서에 금액이 남아있는것은 법인에서 대표이사 개인에게 갚아야하는 2022년 12월 말기준의 금액인가요? 2.결속부속명세서의 뒷받침하는 거래처원장도 보내드렸는데요.맨마지막 금액이 결산부속명세서로 금액이 그대로 있습니다. 이런경우 통장내역에서는 가수금,가지..
59,432 소득구분계산서 작성문의 법인세 ey11***2023-03-08
답변완료
안녕하세요 단일 소득일때 은행예금결산이자 감면소득에서 제외해주어야 하는것인가요?
59,430 경품지급 구매비용 관련 법인세 pck***2023-03-08
답변완료
법인회사 입니다. 21년에 법인카드로 경품구매(지급용)금액 이 2,000,000 있습니다. 사정이 생겨서 기타소득(원천신고)보류가 되었고 경품구매(카드구입비)는 선급비용200만원처리해서 22년도에 이월된 상태인데 ..코로나등등 사정으로 계약이 성사되기 힘들것 같다고 합니다. 22년도에 이월된 선급비용 200만원을 어떻..
59,429 특수관계자 대여금에 관한 대손상각비 소득처분 문의 법인세 didro***2023-03-08
답변완료
안녕하세요 특수관계법인에 대한 대여금을 전액 대손상각비 처리하였습니다. 2022년에요 2022년에 특수관계법인이 청산등기가 완료되어 대손상각비 처리한 손금불산입액을 손금불산입 유보 처분하는 것인지 회사 자체가 없어져버렸으므로 손금불산입 기타사외유출로 처리해도 되는지 문의드립니다
59,427 농업법인 차량 경비 법인세 dhr1593***2023-03-08
답변완료
농업법인 법인 소유 차량은 아니고요 대표자명의차량인데 유류대를 여비교통비로 처리하면 되는지요? 혹시 여비교통비로 처리하면은 불이익이 있는지요?
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