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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,408 질문드립니다 법인세 wjsg***2023-03-08
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안녕하세요. 운용리스 감가상각비 상당액을 구하는 방법 질문드립니다. 리스료 - 수선비 - 보험 - 자동차세로 알고 있습니다. 전표 입력 시 리스료에 보험비나 자동차세를 포함하지 않고 별도로 기재했으며, 업무용승용차관련비용명세서에서도 16)보험료와 18)자동차세 란을 기재했습니다. 수선비는 발생하..
59,407 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-08
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법인사업자입니다. 농특세도 법인세로 계정과목으로 비용처리하고 세무조정 손금불산입하는걸로 알고 있는데요... 22년 고용증대감소로 환수가 나오면 농특세는 차감납부할 세액이 마이너스가 나오는데 에를들어 -3,000,000......그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 세무조정이 어떻해 되나요? 농특세 세액신고서 ..
59,406 감가상각비가 없을시 감가상각비 조정명세서 합계표 법인세 jun***2023-03-08
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22년에 고정자산 취득은 했지만, 감가상각은 22년에 하지 않는 상황에서 (업무용승용차x, 의제상각 적용대상x) '감가상각비 조정명세서 합계표'를 꼭 작성해야 하는건지, 미 작성시에는 어떤 패널티가 있는지 궁금합니다
59,405 업무용승용차의 세무조정 처분 법인세 jun***2023-03-08
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업무용 승용차를 2022.01.01에 얻었는데 2022년 1년동안 감가상각비가 2천만원 +관련비용(유류대&수선비 등)가 3천만원 = 총 5천만원 발생하였습니다. 운행기록은 따로 작성&비치하지 않았습니다. 이 경우 손금불산입 세무조정의 처분이 어떻게 되는지 궁금합니다. 1. 자가일경우 ① 업무용승용차 감가상..
59,404 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-08
답변완료
법인사업자입니다., 19년 12월까지 리스료 한도초과 94,672,251이 남겨져있었고, 19년 10월 저희 법인으로 승계를 했습니다. 21년까지도 리스료 한도초과는 그대로 94,672,251로 남겨져 있고, 21년에 매각을 했습니다…그리고 고정자산처분손실로 2,276,967 한도초과가 생겼습니다 그러면 리스료 한도초과 남아있는거나..
59,403 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-08
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법인사업자입니다., 1. 렌탈료 22년 전체기간입니다. 공급가 9,265,451 부가세 926,549 =>총 10,192,000입니다. 물론 부가세 공제를 못받았습니다. 업무사용비율은 100%입니다. 그러면 10,192,000 * 70% => 7,134,400이면 감가상각비 8,000,000한도액 이하이니 세무조정할필요가 없고, 운행일지 100%이면 10,192..
59,402 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-08
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법인사업자입니다. 법인사업자의 지점을 폐업하고 지점에 대한 토지와 건물을 매각(팔았습니다.) 토지취득가액은 2,374,497,822 건물 취득가액 445,741,238 건물감가상각누계액 66,604,205 전기의제 342,828 ==>전기의제는 세무조정한것 없습니다. 건물 매각세금계산서 공급가 390,000,000/부가세 39,000,000 =>..
59,401 대손상각에 대햐여 여쭤봅니다. 법인세 wo***2023-03-08
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안녕하십니까? 세무사사무실의 대손소멸시효기간은 10년으로 알고 있습니다. 제 생각으론 개인사무실때 미수금 기간을 포함하여 10년이며 법인전환이후 10년이 아니라도 세무조정으로 가능한건지요? 그리고 2년이상 미수금도 이번에 대손처리 할려다가 1. 부가세때 대손공제를 하지 않은 부분 그러면 법인결산때 1천..
59,400 창업감면관련 질문입니다. 법인세 wo***2023-03-08
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안녕하십니까? 고민고민하다 질문 드립니다. 신규 건설법인을 받았는데 이 집을 창업감면으로 하기가 애매한 부분이 있어 파일 첨부했습니다. 여기 등기일이 2022/02/04일이거든요. 이 집이 사업자를 다른 업자분한테 맡겨서 사온? 건가 보더라구요. 2장에 보시면 이진해라는 분이 사내이사로만 나오구요 현..
59,397 사대보험 문의드립니다. 전표분개 divina***2023-03-07
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안녕하세요. 사대보험 문의드립니다. 국민연금을 회사(법인)에선 직원 부담금까지 400,000원을 부과되어 납부하였습니다. (직원20,회사20) 그런데 직원한테는 100,000원만 공제하고 남어지 300,000원은 회사에서 부담하였습니다. 회사는 회사부담금만 경비처리할 수있다고하는데 그러면 회사가 추가로 부담한 10만..
59,394 법인전환 세감면 문의 법인세 easpor***2023-03-07
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(전환일 8/1) 개인에서 법인전환하였습니다. 개인사업자에서 고용증대세액공제,창업감면 받던게있는데 세감면 법인전환시 고용증대세액,창업감면 둘다 받을수있나요? 받을수있다면 고용증대세액의 경우 개인결산 - 종소세까지 완벽하게 시뮬돌리고난후에야 가능할까요?
59,393 국고보조금 회계처리 문의드립니다 법인세 preci***2023-03-07
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안녕하세요. 법인사업자이며, 상환의무가 없는 국고보조금을 수령하였습니다. 회계처리 및 세무조정 문의드려요 1. 국고보조금 300만원 수령 (차)보통예금 3,000,000 (대)국고보조금(보통예금차감계정) 3,000,000 2. 비품구입 (차)비품 3,000,000 (대)미지급금 3,300,000 (차)부가세대급금300,000 3.국고..
59,392 법인사업자의 전자계산서 지연발급시 가산세 부가가치세 eige***2023-03-07
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1. 법인사업자가 전자계산서를 지연발급 하였을경우 가산세 문의드립니다. 예) 법인사업자가 면세매출에 대한 계산서를 작성일자 22.1월분을 22.3월에 발급하였을경우 가산세가 몇%인지 문의드립니다. 2. 또한 몇개월이내에 지연발급하였을경우 감면%는 없는지 문의드립니다.
59,391 손금산입,불산입유무 법인세 easpor***2023-03-07
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일자리안정자금 환수(21년도꺼 22년에환수되었습니다) 되면 손금불산입맞을까요? 또한 보험상품?에 법인이 가입해서 월마다 50만원씩내서 도중 해지로 50%환급액만받았는데 나머지 차액에대해선 손금산입맞을까요?...
59,390 부가세환급 부가가치세 lmy2***2023-03-07
답변완료
안녕하세요 여행사업입니다. 외국인 관광객들에게 제공하는 호텔, 차량, 입장권등 관련상품은 부가세 10%부과하고 있습니다. 여행사같은 경우에 세금은 환급 받을 수 있다고 들었는데 이 부분에 대해서 알고싶습니다.
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