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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,264 | 대여금에대한 비여업대금이자 12월귀속 1월지급시 전표.. | 결산 | lsa6*** | 2023-03-01 | |
| 이자는 지급하는 시점에서 법인이 지급을 하여 22-12-08~23-01-07분을 23.01.08에 지급하였습니다. 이럴경우 원천징수할때 지급을하니 12웍귀속분은 22년 장부에 적지 않아도 되나요? 문의드립니다. | |||||
| 59,263 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-01 | |
| 법인사업자입니다. 1. 도시가스요금은 세금계산서나 계산서가 끊기는것이 아닌데요...12월분이 1월에 결재되면 12월 도시가스요금/미지급금으로 잡으면 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 2. 대신화물 영수증으로 원단보관료가 지출되었습니다..그러면 계정과목을 무엇으로 하는것이 적절한가요? 3. 대신화물영수증.. | |||||
| 59,262 | 중소기업특별세액감면 계산 | 법인세 | swtax3*** | 2023-03-01 | |
| 안녕하세요~ 중소기업특별세액감면 계산 시 제조업등소득 산출세액 x -------------------- x n% 과세표준 에서 제조업등소득에는 일자리 지원금 등 정부에서 직원들 고용으로 인해 받는 지원금은 포함이 안되는것이 맞나요? 관련 법령과 함께 답변 부탁드립니다.. | |||||
| 59,261 | 건설비상당액계산 문의드립니다 | 종합소득세 | az3*** | 2023-03-01 | |
| 건물 50,000,000 / 취득일 2010,01,01 / 내용연수 20년 시설장치(카리프트) 500,000,000 / 취득일 2019,10,17 - 차량전시장에 특화된 것이므로 업종별자산으로 소멸가 능 / 내용연수 9년 문의 - 건설비상당액계산시 건물가액은 1번 과 2번 중 어느금액으로 기재해야하나요? 참고로.. | |||||
| 59,260 | 상시근로자수 계산 | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-01 | |
| 1기 법인사업자가 상시근로자수계산시 만약 6월부터 사업등기일 시작이라면 (등기부등본상) 6~12월로 상시근로자수계산을 해야 하는지 예를들어 6~12월 청년외 상시근로자 1명 입사 근무 계산 1 6월 등기니 7÷6 이 맞는지 계산2 그래도 1년으로 봐 7÷12 로 해서 상시근로자수를 계산해야 하는지.. | |||||
| 59,259 | 손실난 사업장의 세액감면공제 | 법인세 | jun*** | 2023-03-01 | |
| 법인사업장이 2022년 당기 손실이 난 상황입니다. (세액감면&공제제도 적용대상자에 해당은 되나, 사업장이 손실인 상황이라 그것을 중점으로 봐주시면 되겠습니다.) 1. 손실인 경우 '중소기업에 대한 특별세액감면'은 적용받을 수 없는걸까요? 2. 손실인 경우 '창업중소기업 등에 대한 세액.. | |||||
| 59,258 | 상품권 지급 판매촉진비 처리 가능여부 | 법인세 | pck*** | 2023-03-01 | |
| 법인회사 입니다. 법인카드로 (기프트카드,상품권)등을 구입해서 거래처에 판매촉진을 위해서 지급하고 있습니다. (계약 조건에 명시 되어 있는지 까지는 잘 모르겠음). 접대비 명목으로 나가는 상품권도 따로 있습니다 판매촉진비 명목으로는 연간 2천~4천만원 정도 나가고 있는데 접대비가 아닌 판매촉진비로 처리.. | |||||
| 59,257 | 문의드립니다. | 법인세 | tax7*** | 2023-02-28 | |
| 안녕하세요 개인에서 법인전환 사업장입니다. 개인사업자 직전 결산시 고용증대세액공제를 받았습니다. 법인전환하면서 개인사업장의 직원 2명이 임원으로 승진한 경우로, 인원감소로 보아야 하는지 궁금합니다. 2022.7.1일자로 법인전환되었습니다. (개인)2020년 : 평균근로자수 11명, 2021년 : 평균근로자수.. | |||||
| 59,251 | 자가공급 | 종합소득세 | ma*** | 2023-02-28 | |
| 개인사업자입니다. 기계를 제작해서 판매하는 사업장입니다. 홍길동상사는 베트남에 사업장을 내고 홍길동상사에서 기계를 제작해서 매출하지 않고 임대를 주려고 합니다. 홍길동상사는 기계 제작한 부분을 재고자산으로 잡으면 되나요? 홍길동상사는 기계 제작해서 본인이 공장에서 사용을 할 경우.. | |||||
| 59,250 | 유급(코로나지원금) 결산 회계처리 | 법인세 | pck*** | 2023-02-28 | |
| 법인 회사 입니다 유급_(코로나지원금)을 국민연금공단에서 법인통장에 입금 됬습니다. 질문1) 영업외 수익(기타지원금 또는 잡이익) ? 결산 분개를 어떻게 해야 하나요? 질문2) 세무조정 사항은 없나요? | |||||
| 59,248 | 접대비해당유무 | 법인세 | magic1*** | 2023-02-28 | |
| 당사는 법인사업자입니다 도소매업종 문의사항>> 거래처에 매출을 할때 10박스를 팔면 1박스를 공짜로 더 주려합니다 매출에 대한 성과명목 회계처리가 어떻게 이루어져야하는지요?? 광고선전비인지?? 접대비인지?? 판매장려금으로 봐야하는지?? 참고할만한 자료 부탁드립니다 | |||||
| 59,247 | 대표나 임원 퇴직금추계액 계산시에도 소득세법상 한도.. | 결산 | lsa6*** | 2023-02-28 | |
| 대표나 임원에 대한 퇴직금추계액 계산하여 db형을 불입을 할경우 이때에도 소득세법상 한도인 3배수 .2배수 한도를 따져서 추계액을 계산하고 그한도를 둬야 하나요? 일단 퇴직금 불입할때를 말하는겁니다. | |||||
| 59,246 | 렌트차량만기후명의이전 | 법인세 | lmy2*** | 2023-02-28 | |
| 안녕하세요 법인명의의 렌트차량을 이용하고 있었으며, 렌트가 만기되어 자가차량으로 명의승계하였습니다. 렌트료의 경우, 법인세 비용으로 처리를 하고있었는데 승계금액은 없으며, 차량등록세만 납부하였습니다. 이럴경우, 차량등록세만 자산으로 등록하면 되는건가요? | |||||
| 59,244 | 외부감사_주주총회 문의드립니다. | 법률사무관리 | accoun*** | 2023-02-28 | |
| 안녕하세요 당사는 자본금 10억미만인 중소기업이며, 모기업이 100%지분을 소유하고 있습니다. 22년도 초도감사(임의감사 대상)를 진행하였고, 주주총회를 통한 재무제표 승인절차만 남았습니다. 감사인이 아래와 같이 질문하였는데, 질문에 의미를 알려주시면 감사하겠습니다. ● 이사회 날짜 ● 주총날짜 ● .. | |||||
| 59,242 | 법인 영업용 차량 전기에 잘못 처리한경우 | 법인세 | skysky5*** | 2023-02-28 | |
| 전세버스 운송업을 하는 법인 사업자입니다 20년도 7월 10일에 9,563,349원에 취득한 차량을 9월 25일에 부가세포함 천만원에 매각하였습니다 그런데 9월 25일 매각한 차량을 다른 차량 매각으로 처리하였습니다 잘못 처리한 차량도 매각된 차량인건 맞습니다 그래서 유형자산 처분손실이 9,563,349원 과소계상 되어 있습니.. | |||||
