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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 69,638 | 통합고용세액공제 이월세액 공제가능 여부 질의 | 법인세 | bgyjs6*** | 2025-03-24 | |
| 안녕하세요? 통합고용세액공제 이월세액 공제가능 여부 질의드립니다. 1. 사실관계 - 2023년 통합고용세액공제 200 설정 - 2024년 상시근로자 감소로 100 추가납부 발생 -> 이월세액에서 소멸 2. 질의사항 - 2024년 상시근로자 감소로 이월세액을 소멸시켰는데 아직 소멸되지 않은 남은 세액 100은 2024년 법.. | |||||
| 69,637 | 직원 골프레슨비 처리 | 부가가치세 | jeongyu*** | 2025-03-24 | |
| 현재 임직원들이 법인카드로 스크린골프연습장에서 1~3만 원씩 결제하는 건들을 전부 복리후생비로 처리하고 있습니다. (매입세액공제X) 이번에 영업사원중 한분이 골프아카데미에서 레슨비로 100만원 결제하셨어요. 거래처랑 자주 골프를 치기도 하고, 회사에 골프하는 사람들이 많으니 접대목적+복리목적으로 겸사겸사.. | |||||
| 69,636 | 코엑스 전시회 참가비(입장료) 매입세액공제 여부 | 부가가치세 | jeongyu*** | 2025-03-24 | |
| 업무관련 코엑스 전시회 참가비(입장료) 매입세액공제 가능한가요? 카드영수증에는 시스템전시 대행업체인 참관객 사전등록하고 관리해주는 사업자가 찍혀있습니다. 계정과목은 지급수수료와 교육훈련비중 선택해서 처리하면될까요? | |||||
| 69,634 | 공사진행율 관련 | 법인세 | ycdi0*** | 2025-03-24 | |
| 공사를 해서 태양광구조물을 만들어 해당 구조물을 분양까지 하는 업무를 하고 있습니다. 공사매출과 관련해서 매년 진행율을 잡는 걸 착공부터 시작인건지, 발전허가를 받은 때부터 공사가 시작된 걸로 봐야 하는건지, 기준점이 궁금합니다. 구조물을 짓기 시작하면 1년도 걸리지 않지만 발전허가나 개발허가를 득한.. | |||||
| 69,633 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-23 | |
| 중소기업감면세액이 150,000이 나왔는데,,,최저한세조정명세서에서 조정후 세액에서 감면세액이 80,000이면...세무조정등을 할 필요가 없고 법인세과세표준및 세액조정계산서상에서 80,000으로 고쳐주면 되나요? 다른것은 할 필요가 없나요? | |||||
| 69,632 | 세액공제 이월액 | 법인세 | cof*** | 2025-03-23 | |
| 안녕하세요 세액공제조정명세서 작성시에 당기에 결손이여서 산출세액이 없어서 이월된다면, 해당 이월되는 세액공제액을 (121)최저한세적용에따른 미공제액 (122)기타사유로인한 미공제액 둘 중 어떤 항목에 기입하여야할까요? 또한,(122)기타사유로 인한 미공제액은 어떤 상황에서 기입하는건가요?.. | |||||
| 69,631 | 23년귀속 가지급금인정이자 미수회시 분개 및 조정등 | 법인세 | janet*** | 2025-03-23 | |
| 23년귀속 가지급금인정이자가 12,000,00 이었습니다. 1. 23.12.31 미수수익 / 인정이자 회계처리함 2. 24.12.31일 현재까지 미입금확인 \12,000,000 3. 24년 결산시 분개 4. 24년 결산시 조정사항 5. 24년 연말정산에 상여를 잡고 수정신고해야하나요 아님 23년귀속 연말정산에 상여를 잡고 수정해야.. | |||||
| 69,630 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-23 | |
| 법인세 21년도에 차량처분하면서 감가상각비한도초과액을 손금산입하지 않았다면...몇년도까지 경정청구가 가능한가요? | |||||
| 69,626 | 가산세 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 법인이 법인세 신고시 세무대리인 없이 사업장에서 작성해서 신고 가산세 적용이 무신고 가산세 적용인가요? 무기장 가산세 인가요? | |||||
| 69,623 | 가산세 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 24년도 신규법인입니다 매출액 1억8천만원 세무대리인없이 사업자가 신고시 가산세 적용인가요? 가산세 적용은 무기장가산세만 적용인가요? 법인은 매출액 상관없이 세무대리인 없이 신고시 가산세인가요? | |||||
| 69,622 | 합병 주식등변동상황명세서 작성 | 법인세 | pooh1*** | 2025-03-23 | |
| 2024년 11월20일에 적격합병절차를 진행하였습니다(피합병법인 100%주식보유-액면가 동일) 1주당 5,000원, 합병법인 10000주 피합병법인 20000주 이런경우 피합병법인이 법인세 신고할때 주식이동상황명세서는 어떻게 작성해야 하는지요? 1안) 1월~12월 사업년도로 해서 합병법인의 주식을 양수한걸로 해서 작성.. | |||||
| 69,621 | 기부금 조정명세서 작성문의 | 법인세 | pck*** | 2025-03-23 | |
| 법인 사업자 입니다 자본금과 적립금 조정명세서(갑. 이월결손금계산서)서식에 결손금이 생기면 매년 사업년도 ,발생금액, 기공제액,당기공제액 , 잔액 이 있습니다 질문1) 당해년도 결손금이 생기면 이월결손금 발생액(칸)에 적어줄때 ' 법인세 과세표준및세액조정계산서' 서식에서 > &q.. | |||||
| 69,620 | 관계회사대여금과 차입금의 상계여부 | 법인세 | ycdi0*** | 2025-03-23 | |
| A B C는 대표자 및 법인 주주가 모두 특수관계인 법인과 개인입니다. A -> B 로 대여해주었고 B->C로 대여한 상태입니다. 이런경우 관계회사대여와 차입은 인정이자를 계산해야 하나요? B가 차입한 내역과 B가 대여한 내역을 상계할 수 있는지 궁금합니다. 대상이 다르기에 되지않는건가요? 위와 같은.. | |||||
| 69,619 | 조정 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 건설업 법인입니다 전문건설조합에서 배당수익을 받았습니다 배당수익에대해서 법인세 신고시 별도 작성해야 하나요? 작성해야 한다면 어떤서식인지? 어떻게 작성해야하고 조정사항은 어떤건지? 궁금합니다 | |||||
| 69,618 | 부동산 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 본점 지점 운영 본점 제조업 지점 부동산임대 법인세신고시 임대보증금간주익금조정 작성해주어야 하나요? | |||||
