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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 56,321 | 법인의 해외 기부시 | 법인세 | hr90*** | 2022-08-04 | |
| ->국외의 연구재단에 열리는 행사에 법인이 금전적 후원,기부 할 시 에 기부금처리(세액공제)가능한지 고려 중인 기부의 유형 1. 국외 연구재단에 후원금 송금 후 [후원사]라고 소개하면서 회사로고 노출하는 형태의 후원 2. 단순 기부(홍보 일체 없음) ->일정기간동안 일정금액 후원시, 국세청등에 신고해야.. | |||||
| 56,320 | 한 법인에서 업종에 따라 시설장치등 고정자산 내용연.. | 결산 | lsa6*** | 2022-08-04 | |
| 시설장치의 경우 그 사업에 따라 내용연수가 특히나 바뀌는데요. 식료품제조업(과자빵등) 내용연수 10년 일반 식품도소매의경우 내용연수가 5년인데 이렇게 섞어서 내용연수를 사용해도 되는건가요? 아니면 주 업종코드로 가야 하나요? | |||||
| 56,319 | 제조업이 주인 사업장이 백화점 판매시 문의드립니다. | 결산 | lsa6*** | 2022-08-04 | |
| 제조업이 주인 법인사업장이나 종된사업장(사업자단위과세)의 경우 백화점에 보통 개설이 되는데 인테리어를 하고 저희 제품이나 또는 매입한 상품을 판매합니다. (굽는정도만 해서) 이럴경우 백화점 인테리어 비용인 시설장치 내용연수는 식료품 제조로봐 10년으로 보는게 타당한지 아니면 도소매로.. | |||||
| 56,318 | 무급 휴직자 질문드려요 | 근태·복무·직무 | wjsg*** | 2022-08-04 | |
| 안녕하세요. 무급 휴직을 1개월 이상으로 길게 할 경우 4대 보험을 제외한 세무서나 홈택스 등으로 신고해야할 다른 사항이 있을까요? | |||||
| 56,316 | 물품가액이 5만원이상 경품을 당첨자에게 지급할경우 .. | 부가가치세 | lsa6*** | 2022-08-04 | |
| 당사는 공모전을 통해 경품을 지급하는 행사를 합니다. 물품가액은 12만원정도 1. 제세공과금명목으로 기타소득 처리해야 하는걸로 알고있는데요(5만원이상일경우) 12만원에서 22%하고 해당금액을 당첨자한테 받고 원천징수를 하면 되나요? 2. 부가세적으로 처리할 부분은 없는지 문의드립니다. | |||||
| 56,315 | 법인소유의 하나의 주식으로 매도,매수가 여러회있는경.. | 법인세 | ey11*** | 2022-08-04 | |
| 안녕하세요 주식이 한가지 종목에대하여 매도 매수를 여러번 하는경우 취득단가가 달라지는 경우 총평균법에 의하여 처분이익,손실을 반영한다는 상담내역을 받앗습니다. 이경우 총평균법은 총매입으로 평균단가를 구하는것인지 (연간총매입액으로 평균단가산정) 먼저매도한것이 다 매수될때까지의 평균단가.. | |||||
| 56,313 | 법인세 중간예납 자기계산기준 | 법인세 | kapsy8*** | 2022-08-04 | |
| 질문있습니다. -법인세 중간예납은 무조건 다 신고가 들어가는건가요? 아니면, 21년 귀속 법인세 결손인 회사와 22년도에 신규 사업장, 중간예납세액이 30만원 미만인 사업장은 아예 중간예납 신고를 안해도 되는건가요? 아니면 신고는 하고 중간예납만 안하면 되는건가요? -그리고, 자기계산 기준으로 신고하.. | |||||
| 56,312 | 업무용자산 관련 | 법인세 | 2chang*** | 2022-08-04 | |
| 안녕하세요. 회사를 이직후 회사의 재무제표를 검토 중 시설장치의 성격 - 배전반 공사, (생산공장)천정의 형광등 공사 등의 내용 금액이 기계장치로 되어있어 전임자에게 확인 해보니, 우리회사는 시설장치라는 계정과목을 안 쓰고 있으며 법인세법상 업무용자산 관련 내용이 있어 기계장치로 두고 있다고 설명합니.. | |||||
| 56,311 | 연회비 수령 및 쿠폰 발행 회계처리 문의 | 전표분개 | sksmsi*** | 2022-08-03 | |
| <질문1> 당사는 상품판매 홈페이지를 개설하고, 맴버십가입을 유도후 가입고객에게 연회비 3만원을 수령받음 1. 회비 수령시 회계처리 2. 회비 환불시 회계처리 <질문2> 당사는 위질문과 연결되어 연회비 납부한 고객에 한해 상품이 할인되는 쿠폰을 발급함 1. 발급시점 회계처리 2. 고객 사용.. | |||||
| 56,310 | 면세사업 영위자가 과세 사업자등록증으로 사업영위 시.. | 부가가치세 | totw*** | 2022-08-03 | |
| 콩을 사서 두부를 제조 하는 사업자가 기존 과세 사업자 등록증으로 면세사업을 영위하고 있습니다 이때 어떤 불이익이 있나요? | |||||
| 56,308 | 퇴사 후 연차수당 지급 회계처리 문의 | 퇴사 | tel*** | 2022-08-03 | |
| 퇴사일은 2022년 6월 24일 입니다. 퇴사신고, 중도퇴사 연말정산 및 퇴직금 지급 완료하였습니다. 미사용 연차수당(세전) 4,300,000원에 대하여 8월 3일 현재 지급하기로 협의하였습니다. 세금 및 4대보험 관련하여 회계 및 세무적으로 어떻게 처리를 하여야 할지 안내부탁드립니다. 감사합니다. | |||||
| 56,307 | 근저당권설정 회계처리 | 계정과목 | stberry79*** | 2022-08-03 | |
| 건물에 대해서 근저당권 설정이 된 법무사 영수증을 회사에서 주었습니다 법무사 수수료는 기타수수료 하면 될것 같고 등록면허세, 지방교육세는 세금과 공과 계정과목 처리 하면 되나요? 혹시 이 세금과 공과에 대한 수수료는 나중에 세무조정 사항에 해당 하나요? | |||||
| 56,306 | 법인폐업-직권소멸시 이익잉여금의 배당여부 | 법인세 | jomise*** | 2022-08-03 | |
| 안녕하세요? 법인을 폐업하고자 하는데 올해 발생할 이익 까지 해서 당기순이익이 약 7500만원 쌓일거같습니다. 현재 주주는 4명이고 폐업신고 뒤 청산절차 안밟고 매출도 발생시키지 말고 장기간 방치할 예정인데요... 남아있는 이익잉여금에 대해 시간이 흘러서 해산간주시에 주주별로 의제배당이 되는건지 아니.. | |||||
| 56,305 | 일반법인 세금계산서 발급 및 분개처리 문의 | 부가가치세 | limso*** | 2022-08-03 | |
| 부가가치세 일반과세법인입니다. 토지 매입을 3개사가 함께 하면서 건축물 철거공사를 진행하였습니다.(토지로 매입) 당사에서 전체 철거비용을 선급처리하고 지분별로 세금계산서를 발행하기로 하였습니다. 세금계산서 발행 및 분개처리에 대하여 문의드립니다. 1) A사가 철거공사업체에서 매입세금계산서 수취.. | |||||
| 56,304 | 국민연금 질문 | 국민연금 | swtax3*** | 2022-08-03 | |
| 저희는 21년은 사업장이 없이 개인으로 소득세 신고를 했고 22년도 사업장이 생겼는데, 올해 8월 사업장을 폐업하면 올해 12월 국민연금 직권가입이 되지 않을까요? | |||||
