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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
58,166 인정상여분 근로간이지급명세서 포함여부 원천징수 preci***2023-01-03
답변완료
안녕하세요. 2021년 12월말 결산법인이며 2022년 3월 법인세 신고시 발생한 대표자 인정상여분에 대하여 2022년 4/10일까지 원천징수 신고,납부하였습니다 1. 이 인정상여분은 근로소득간이지급명세서에 포함하여 신고해야 하나요?? 2. 2021년 하반기 근로소득간이지급명세서를 수정 신고해야 하나요? 2022년..
58,165 부가가치세 수정신고 관련 부가가치세 kimji***2023-01-03
답변완료
부가가치세 수정신고 관련하여 문의사항이 있습니다. 1) 2022년 1기 확정 기간 매입세금계산서를 발견을 했는데요. 6월 30일 물품판매대금 257,090 (발급일자, 전송일자 8월 8일) 6월 30일 물품판매대금 -257,090 (발급일자, 전송일자 8월 11일) 위 경우에는 공급가액이 0 원인데. 혹시 부가가치세 수정신고를..
58,164 건강보험 근로자부담분(예수금) 차이 문의드립니다. 건강보험 accoun***2023-01-03
답변완료
안녕하세요 현재 주식회사(법인)에 재직하며 22년 결산을 앞두고 주요계정과목을 정리하고 있습니다. 12/31 예수금 계정잔액중 건강보험 근로자부담분 차액이 20,000원정도 발생하였습니다. 차이를 살펴보니, 신고액과 납부액과의 차이가 계속 발생해서 지금의 차액이 발생하는 것 같습니다. 12/31기준으로..
58,163 상여지급으로 인한 고용보험 증가액이 차이가 줄지 않.. 고용보험 accoun***2023-01-03
답변완료
안녕하세요 주식회사이며 법인을 다니고 있습니다. 평소 고용보험 근로자분(예수금)은 월 50만원 정도 나오고 있습니다. 그런데 22년 3월에 상여가 지급되어 과세총액이 전달대비 2배이상 증가하였습니다. 이때문에 고용보험 근로자분이 3배가까운 130만원이 산출된 내역을 노무법인통해 전달받고, 납부하였습니다. ..
58,161 대여금에 대한 이자소득원천징수영수증 지급명세서 신.. 원천징수 lim7***2023-01-03
답변완료
법인(대표자 아버지)와 주주(자녀) 7/19 1억 법인--->주주 돈이 인출송금됐습니다. 법인은 현재 이자를 안받았습니다.(12/31) 질문1. 결산을 할때 미수수익/이자수익 당좌대출이자율(특수관계자) 4.6% 잡아두면 될까요? 질문2. 아직 이자미수령 상태인테 이자소득원천징수영수증을 해야하나요..
58,160 법인 성실신고 확인서 제출의무 법인세 corr***2023-01-03
답변완료
안녕하세요. 부동산 임대업을 주업으로 하는 법인입니다. 성실신고 확인대상 법인의 경우 성실신고를 확인하는 세무사등을 선임하여 각 사업연도의 종료일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 법인세법에 따른 성실신고 확인서를 제출하여야 하나요? 아니면 4월말까지 제출하면 될까요? 감사합니다.
58,159 시행사 -분양계약해지에 따른 회계처리 전표분개 rinn***2023-01-03
답변완료
2021년도 분양95% 완료되어 매출액 및 매출원가를 계상하였으나 2022년도 당기 중 준공완료 후 분양 계약이 해지되어 계약금, 중도금 환수로 마이너스계산서를 발행했습니다. 결산과정 중 매출액 및 매출원가를 어떻게 표시해야할지요 매출계약해지에 따른 회계처리 분개를 알고 싶습니다. 그리고 준공완료 후 ..
58,158 대손충당금 설정 문의드립니다. 결산 accoun***2023-01-03
답변완료
안녕하세요 당사는 법인이며, 22년 법인세 신고를 위해 대손충당금을 설정하려고 합니다. 전년도는 1/100 대손충당금을 설정하여 현재 약 4,000만원정도의 외상매출금 대손충당금이 있습니다. 22년도 대손충당금을 설정하려고 하는데, 아래와 같이 문의드립니다. 1. 대손충당금 설정액 기준 [1/100 설정시..
58,157 인센티브에 대한 건보로 회사부담분 정리건 결산 whdud***2023-01-03
답변완료
2022년귀속 자산의 증가로 외부회계감사대상이 됩니다 12월말에 사업성과에 대한 인센티브를 지급받았는데 인센티브 지급시 건강보험료를 공제하지 않았습니다 결산조정시 건강보험료 회사부담분에 대한 비용을 경비로 적용해놓아야 하나요?
58,156 창업 중소기업등에 대한 감면세액 문의 법인세 accoun***2023-01-03
답변완료
안녕하세요 당사는 법인이며, 창업중소기업등에 대한 감면세액 주요정보가 아래와 같습니다. (1) 창업벤처 중소기업 (2) 수도권과밀억제권역으로 표기 (3) 최초 소득발생과세연도 : 18년 6월 ~ 18년 12월 [문의] (1) 22년도 법인세 신고에서도 창업중소기업 감면대상이 되는지요? (2) 창업벤처 중소기업..
58,155 법인사업자 부가세공제여.부 부가가치세 huv1***2023-01-03
답변완료
수고 많으십니다 법인사업자 이고 건설 시행사 입니다 토지구입해서 아파트 등을 지어 볼려고19년-21년 하다가 구입한토지와 사업권을 다른곳에 넘겨주었어요 그동안은 토지구입일을 하다보니 모든 매입관련 부가세는 불공제로 처리를 했는데요 그뒤에도 과세사업을 한게 없다보니 계속 매입부가세는 불..
58,154 질문드립니다 상속·증여세 huv1***2023-01-03
답변완료
항상 도움 주셔서 감사 드립니다 1.개인사업자입니다 이번에 차량을 구입하면서 (5천만원) 아들과 아버지 공동명의로 구입할려고 합니다 구입후 혹시 아버지가 몇년안에 돌아 가신다면 공동명의 의 차량이 오로지 아들명의로 바뀌게 된다면 혹 아버지 지분에 대해 상속세 문제가 생기지 않나요? 2. 만약 ..
58,153 상품권 및 상여금 분개가 맞는지 확인 부탁드립니다. 전표분개 accoun***2023-01-03
답변완료
안녕하세요 12월 연말에 성과가 좋은 직원 5명에게 30만원 상품권 총 150만원을 지급하였습니다. 상품권은 법인카드로 결제하였고, 상품권 금액만큼 급여에서 상여금으로 정리하여 세금을 추가 징수하였습니다. 그리고 상품권 150만원 결제내역중 2만원은 할인받아서 실제로 148만원을 비용으로 사용하였습니다. 아래..
58,152 개인사업자 폐업후 부가세신고 부가가치세 ec***2023-01-03
답변완료
안녕하세요. 개인사업자로 사업자등록 후 아무 실적없이 2022년 12월에 폐업을 하게 되었습니다. 어떠한 거래도 하지 않았습니다. 1. 무실적이어도 부가세 신고는 해야 하나요? 2. 신고서를 해야 한다면 상단에 무실적이라고 쓰고 도장날인하여 한장만 서면제출하면 될까요?
58,150 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-01-03
답변완료
451102 건설업/주택신축판매업은 건물 및 토지를 사서... 1. 소유권이전 2. 철거공사 3. 해체감리비 4. 인접건물 사전조사 5. 지방조사 및 하향식 탄성파탐사 6. 철거작업 7. 경계복원 8. 토목감리 ===============>매입세금계산서를 각각 다 받았습니다. 이런경우....전액 다 부가세 공제가 되나요? 아니면 ..
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