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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
54,619 간주임대료 종합소득세 huv1***2022-04-27
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 이번종합소득세 신고전에 한가지 여쭤 볼려고 합니다 개인사업자이고 부동산 임대업을 하고 있습니다 부가세 신고시 임대보증금에 대하여 부동산공급가액명세서 작성하고 국세청에서 정한 이자율로 계산해서 부가세신고시 4번란에 간주임대료 에 대한 부가세를 계산해서 납부..
54,618 dc형으로 퇴직연금을 가입했는데 포괄양수도하였습니다.. 종합소득세 wngml9***2022-04-27
답변완료
직원들 퇴직금을 dc형으로 가입했는데 4월말까지 회사 운영하고 다른 사업장으로 넘기기로 했습니다. 이때 1년미만 근무자에 대해서 쌓여있는 추계액을 지금 양수하는 사업장에 지급할려고 하는데 1년미만 근속자에 성함ooo과 현재 쌓여있는 금액 ooo 은 양도자가 양수인에게 지급하며 1년이상 근무시 합쳐서 지급한..
54,617 법인세 중간예납액 세무조정 법인세 totw***2022-04-27
답변완료
2021년 귀속 법인세 중간예납액을 2022.03.02일날 4백만원 납부했습니다 질문 2021년귀속 법인세 신고시 에는 중간예납을 신고서 기납부세액에는 반영을 하고 납부는 2022년에 했으므로 2022년에 다음과 같이 분개하고 차)법인세 4백만원/ 대)보통예금 4백만원 2022년에 다음과 같이 손금불산입 세무조정..
54,616 세무관련 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2022-04-27
답변완료
a라는 개인사업체는 사업장에서 사용하는 지게차 및 핸드카를 판매 랜탈하는 사업을 하고 있습니다. 지게차를 매입하여 일부는 렌탈을 하고 있습니다. 업태는 도소매 , 서비스 입니다. 문의드릴 내용은 지게차를 매입하여 렌탈을 할 때 관하여 질문 드립니다. 현재 일반 거래처에 6개월 이상 랜탈을 할 때는 지..
54,615 차량 고정자산 등록 종합소득세 skysky5***2022-04-27
답변완료
아웃도어 도소매업과 부동산임대업을 겸업하는 간편장부 대상자인데 계속 추계신고를 해왔습니다 21년도는 간편장부 대상자라서 장부 기장을 할건데 차량유지비를 경비처리 하려고 합니다 2018년도 12월에 38,800,000원에 카니발을 취득한게 있는데 이 차량을 21년도에 고정자산을 등록해서 감가상각과 경비처리를 할수 있..
54,614 성실사업자 문의 장부 weedya8***2022-04-27
답변완료
개인사업자 대표인데 개인사업장이 2개입니다 . 하나는 성실사업자이고, 하나는 임대주택인데 성실신고할때 임대주택이랑 같이 합산해서 신고진행하면 되는거 맞나요? 아니면 임대주택은 성실이 아니라서 별도로 5월종소세때 진행하나요? 성실경우 통장 잔액맞춰야하는데 1~12월까지 통장 법인처럼 입력하나요?
54,611 해외 매출의 송금내역 부가가치세 a***2022-04-27
답변완료
해외 용역제공에 대한 매출일자는 입금시기로 알고 있는데요 은행 자료인 받은송금조회에서 정리일자와 취결일자 두개가 조회가 됩니다. 정리일자는 15일 / 취결일자는 12일로 되어있는데 통장에 찍힌 입금일은 15일이네요 언제 날짜로 매출일을 잡아야하며, 취결일자는 무엇인지요? 감사합니다.
54,610 협찬 받을 시 회계처리 전표분개 sorhee0***2022-04-27
답변완료
안녕하세요. 협찬 물품 회계처리에 대해 문의드립니다. 저희는 의류렌탈업체인데, 저희 쇼핑몰은 처음 의류 렌탈 진행 시, 보증금을 넣고 의류를 렌탈합니다. 보증금에 등급이 있는데, 가장 높은 등급의 회원만 초대하여 대회를 진행하려고 합니다. 참가비는 별도로 있습니다. 당사가 협찬사에게 협찬물품을 받..
54,609 중계무역관련 장부 weedya8***2022-04-27
답변완료
무역회사입니다. 직수출 별도로 진행하며 중계무역 형식으로 중간에 해외업체인 a거래처를 사이에 두고 우리나라로 반입,출은 안되며 해외에서만 이뤄지는 거래입니다. 중국에서 일본으로 보내는 중계무역이고 a거래처가 중간에껴서 저희사업장과 매출세금계사서를a로 발행해주고 , 매입은 인보이스 증빙으로 일반..
54,608 사업자단위과세신청 부가가치세 ey11***2022-04-27
답변완료
안녕하세요 기존 법인사업자가 있는상태에서 법인명의 건물구매후 임대업을 진행하려고합니다. 사업개시일 20일 이내에 신청이라고 되어있는대 소유권이전은 1월31일 아직 임대계약을 맺은것음 없습니다. 4월1일자로 사업자단위과세 개시일 신청이 가능한것인가요? 소유권이전일 20일 이내에 신청을 했어..
54,607 홍보비 계정과목 계정과목 2001cha***2022-04-27
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분점 개업시 프렌차이즈 본사에서 분점에 49,000,000원정도의 세금계산서를 홍보비로 끈어줬습니다. 1. 이때 홍보비는 광고선전비로 한번에 떨어도되는지 문의합니다. 2. 광고선전비가 아니면 어떤계정과목 사용을 추천하시는지 문의합니다.
54,606 질문입니다. 부가가치세 min0***2022-04-27
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법인소유의 땅을 임대를 주고 보증금 50,000,000 월세 500,000 로 임대차계약을 했습니다 건물이 아닌 땅인경우인데 이런경우 매출세금계산서를 발행해야 하나요? 아니면 매출계산서를 발행해야 하나요? 부동산임대공급가액명세서를 부가세 신고시 같이 작성해야 하나요? 보증금에 대한 이자도 매출계산 해야 하나요?
54,604 질문입니다. 법인세 min0***2022-04-27
답변완료
1. 쏘나토차량 취득가액 26,195,230 상각누계액 26,194,230 매각대금 공급가 909,091 부가세 90,909 이면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 22년 법인결산시 세무조정이 있나요? 2. 쏘나타 취득가액 36,147,518 상각누계액 36,146,518 매각대금 공급가 4,000,000 부가세 400,000 이면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요?..
54,603 감가상각비 종합소득세 magic1***2022-04-27
답변완료
사실관계> A,C 부부관계 B:법인(사업장 동일) 부동산임대사업자 2021년 1-2월 단독 A 2021년 3-12월 공동A.C(B가 C에게 매각) 2021년 2월25일 B가 C에게 매각 2021년 2월25일 A.C 공동사업자로 사업자등록증 변경 문의사항> 2021년 종합소득세 신고시 A단독사업장:건물..
54,602 코로나로 지원금 종합소득세 ma***2022-04-26
답변완료
코로나로 지원금을 받은 금액은 수입금액에 포함인가요? 개인사업자 입니다
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