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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 57,845 | 이익준비금 수정 분개및 배당 지급시기 의제규정 위.. | 양도소득세 | totw*** | 2022-12-13 | |
| 질문1 법인에서 22년에 현금배당을 5천만원하기 위해서 21년에 이익잉여금 처분계산서에 이익준비금을 현금배당액의 10%이상을 적립해야하는데 실수로 1%즉 5십만원만 이익준비금으로 적립했습니다 이때 22년도에 수정분개를 어떻게 하면 되나요? 수정분개가 아니라면 어떤 대처 방법이 있을까요? 질문2. .. | |||||
| 57,844 | 상품매입 회계처리 관련 문의 | 계정과목 | jomise*** | 2022-12-13 | |
| 안녕하세요? 저희가 상품을 매입하는 거래처는 A한곳이며, A에서 산 물건을 각 거래처에 판매합니다. A에서는 매달 저희가 최종적으로 거래처에 결제해야할 대금에 대해 세금계산서 한장으로 발행받고 이걸 지금까지는 전액 상품으로 회계처리 해왔는데요... A의 매입 안에는 실제 상품 + 회사내부에서테스트용으로.. | |||||
| 57,843 | 법인 보험 외감 시 평가 | 결산 | rai*** | 2022-12-13 | |
| 안녕하세요. 법인보험 외감 시 해지환급금 기준으로 평가 후 그 차액을 평가손실을 잡고있습니다. 예를들어-- 1. 메트라이프 가입 최초 시점 ~ 22.12.31 총납입액 10,000,000원 2. 미래에셋 가입 최초 시점 ~ 22.12.31 총납입액 5,000,000원 → 장기성예금 합계 15,000,000원 입니다. 여기서 22.12.31 기준으.. | |||||
| 57,842 | 부가세 수정신고 관련문의 | 부가가치세 | ei63809*** | 2022-12-13 | |
| 안녕하세요 항상 자세하고 친절한 답변 감사합니다. 거래처 중 2기 예정 신고기간에 발행받았던 매입세금계산서에 대해 수정 매입세금계산서를 발급받을 예정입니다. 당시에 부가가치세 신고는 정상적으로 완료 되었으며, 수정 내용은 임의적 기재사항인 품목의 변경입니다. 금액이나 작성일자 등 모든 내용은 동일하.. | |||||
| 57,841 | 손해배상금 회계처리 | 전표분개 | munjo*** | 2022-12-13 | |
| 안녕하세요. 저희는 외감법인입니다. 직원이 근무 중 시설물을 파손시켰습니다. 수리 후 세금계산서를 법인으로 받고 법인통장에서 수리비를 지급완료하였고 해당 수리비는 급여에서 공제하였습니다. 이때 수리비가 10원이라는 가정하에 분개가 차) 급여 100 대) 예수금 10 미지급.. | |||||
| 57,839 | 시공사 | 종합소득세 | ma*** | 2022-12-13 | |
| 시공사에서 분양하는 상가를 분양받았습니다. 3억에 분양받고 계약서도 받고 세금계산서도 받아서 환급도 받았습니다 그러나 당초 설명과다르게 진행이되어서 허가를 못 받게되어서 8천만원을 돌려주었습니다 8천만원을 기타소득으로 신고한다고 하는데 세금계산서랑 계약서 수정을 해야되는거 아닌가요? 계약서랑 .. | |||||
| 57,838 | 계산서가산세 | 부가가치세 | lmy2*** | 2022-12-13 | |
| 안녕하세요 계산서 가산세도 있는지 궁금합니다 | |||||
| 57,837 | 계산서발행 | 법인세 | lmy2*** | 2022-12-13 | |
| 안녕하세요 4자무역 사업장입니다 계산서 발행을 했어야 했는데 세금계산서를 발행을 하였습니다 상대거래처는 법인세 및 부가세때에 문제가 없다고 하는데 맞는건가요? 제3국간 무역거래로 계산서 발급 대상이라도 부가가치세법에 따라 세금계산서를 발급한 경우 문제되지 않습니다. [ 법인세법 121조 6항 참.. | |||||
| 57,836 | 상속의 취득시기 | 양도소득세 | 2001cha*** | 2022-12-12 | |
| <사실관계 > 조부가 사망 후(사망시기 1973년), 조부 소유의 토지를 부친에게 상속하지 않은 상태에서 부친이 사망 (사망시기 2021년) , 최근 손자가 관련토지를 상속 등기 (2022년 9월) 후 매매 함 1. 관련토지에 대한 양도소득세 계산시 취득시기는 언제로 할지? (등기부등본에는 접수일은 2022.. | |||||
| 57,835 | 퇴직금 | 원천징수 | ma*** | 2022-12-12 | |
| 일용직으로 21년 02월 1일 부터 근무 22년 11월 16일 퇴사 8월급여 224,928 9월급여 1,315,424 10월급여 1,606,176 11월급여 938,624 입니다. 퇴직금 산정을 어떻게 해야될까요? | |||||
| 57,834 | 무상임대 가능여부 | 부가가치세 | hrbr*** | 2022-12-12 | |
| 안녕하세요. 임대인은 법인의 대표이사 개인으로 임대사업자이며 임차인은 법인사업장입니다. 무상임대가 가능한지 알고 싶습니다. | |||||
| 57,832 | 법인세법상 손익 귀속시기 | 법인세 | ei63809*** | 2022-12-12 | |
| 안녕하세요. 당사는 엔터테인먼트회사로써 비디오 제작용역을 공급받았습니다. 계약일은 2022년 11월 이고 최종결과물 납품은 2023년 2월 입니다. 현재 총 계약대금의 일부를 세금계산서를 발급받고 지급하였으며, 이때 지급한 계약대금의 일부를 당기에 비용처리 할 수 있는지 궁금합니다. 다음은 계약 내용 중.. | |||||
| 57,830 | 부가세 조기환급 | 부가가치세 | men*** | 2022-12-12 | |
| 조기환급 신고 기한 알고 싶어요. 매월, 매2월, 예정신고기한 기한이 이렇게 되는지 알고 있는데요. 1. 11월만 가능한건가요? 2. 조기환급도 기한 후 신고가 가능한가요? 예를 들어 일반 개인사업자로 7월에 조기환급 건이 발생하였으나 현재 11월에 파악하게 되어 신고 하려고 한다면 어떻게 해야 하.. | |||||
| 57,828 | 확정급여형 퇴직연금 | 법인세 | youace9*** | 2022-12-10 | |
| 개업후 장부상에 퇴직급여충당금이 전혀 잡혀 있지 않은 상태입니다.( 앞으로도 퇴직급여충당금을 장부상에 반영하지 않을 예정) 확정급여형 퇴직연금만 불입을 하고 차) 퇴직연금운용자산 대)보통예금 이렇게만 회계처리했을때 1.법인 결산시에 퇴직급여충당금 조정명세서를 작성하지 않고 퇴직연금조.. | |||||
| 57,827 | 숙박매출의 매출일자 기준 | 부가가치세 | jun*** | 2022-12-10 | |
| 에어비앤비를 통해서 숙박 매출을 올리고 있는 사업장입니다. 부가가치세 신고용 에어비앤비 자료를 받았는데요 이 경우 매출전표를 입력할때 기준이.. 체크인vs체크아웃vs예약날짜 중에서 어느것으로 입력해야할까요? | |||||
