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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,558 개인 주주가 법인에게 주식 양도 법인세 pooh1***2026-02-20
답변완료
주주(개인)로 부터 법인의 주식을 법인이 매입할 경우 1. 자사주매입(자기 주식 취득)으로 알고 있는데 법무사에서 처리 해야 하는게 있다면 어떤 진행이 필요할까요? 2. 주식 평가해야 하는지 문의 3. 26년 2월 20일기준 주식 평가 해야 하는 경우 3개년 재무제표로 평가기 2022,2023,20..
72,557 비상장 법인의 폐업 및 해산 청산 관련 문의 드립니다.. 법인세 hgh9***2026-02-20
답변완료
해당법인은 사업연도가 01.01 ~ 12.31일까지 입니다. 질문1> 법인의 해산 등기일이 2026.06.30일 이라면 법인세 신고를 01.01 ~ 06.30일까지 실적을 09.30일까지 신고를 해야 하나요? 질문2> 잔여재산가액 확정일이 2026.08.31일 이라면 07.01 ~ 08.31일까지 실적에 대해서 법인세 신고를 ..
72,555 외국법인 배당 지급명세서 법인세 a***2026-02-19
답변완료
일본 외국법인에게 배당을 하여 지급명세서를 작성하는데 오류가 발행하여 문의드립니다. 소득자 구분코드는 222번, 소득의 종류는 56번으로 입력하였습니다 참고로 일본 조세조약체결로 제한세율적용신청을 하는 경우 15%세율을 적용하지만, 따로 신청하지 않아 22%로 적용하여 원천세는 이미 납부한 상황입니다. ..
72,554 질문입니다 급여 min0***2026-02-19
답변완료
혼인신고를 하지 않고 등본엔 동거인으로 표시되어 있고 같이 살고 있는 경우에도...동거인도 주택을 가지고 있고 근로자 본인도 주택을 가지고 있는 경우엔...장기주택저당차입금이자상환액 공제는 1주택으로 보고 공제해도 되나요?
72,553 상가건물과 토지의 소유자가 다를때 토지는 비사토여부.. 양도소득세 totw***2026-02-19
답변완료
상가건물이 있는데 상가건물과 토지의 소유자가 각각 다릅니다 토지는 별도합산과세 대상자이고 건물소유자에게서 토지소유자가 임대료를 받지는 않았고, 임대료를 달라고 현재 소송진행중 입니다 이때 토지만 양도시 토지는 비사업용토지에 해당하나요?
72,552 질문입니다 급여 min0***2026-02-19
답변완료
중소기업 취업자 소득세 감면에 대해 문의드립니다. 1. 25년 4월 20일 중소기업 취업자 소득세 감면종료일이라면 감면기간도 25년 4월 20일까지만 감면해주면 되고 25년 5월분의 급여부터는 감면을 못받는것 맞나요? 2. 25년 11월이 감면시작이라면 중소기업 취업자 소득세 감면은 25년 11월과 12월 2개월분에 대해서만 감..
72,551 질문입니다 급여 min0***2026-02-19
답변완료
1. 배우자가 없고, 20세이하 자녀를 부양가족으로 공제를 받으면 한부모소득공제를 받을 수 있나요? 부녀자공제까지 소득제한이 있나요? 그리고 세대주가 아닌 세대원도 한부모소득공제가 가능한가요? 등본상 세대주는 부모님으로 되어잇습니다. 그리고 다른 조건이 있나요? 2. 청약저축은 급여한도가 있나요? 그리고 2..
72,550 질문입니다 급여 min0***2026-02-19
답변완료
1. 월세세액공제는 무주택세대주만 되나요? 세대원도 되나요? 또 어떤 조건이 가능한가요? 그리고 주택임차차입금 원리금 상환액과 장기주택저당차입금이자상환액과 중복 공제도 가능한가요? 2. 월세세액공제도 거주하고 있어야 하나요? 아니면 거주는 안하고 있어도 되나요? 3. 주택임차차입금 원리금 상환액도 거주하고..
72,549 폐업시 잔존재화 부가가치세 kym***2026-02-19
답변완료
법인 폐업시 유형자산의 간주공급에 해당하는 금액은 부가세 수입금액제외란에 표기하나요? 부가세신고서 34번란 기계장치구입 10,000,000(공급가액) 2024.8.7구입 26년1월20폐업 그럼 2년경과해야하는데 1기간미경과로 2,500,000에대한 250,000 부가세 추가납부하고 2,500,000은 수입금액 제외로 표기하는건지 부가세..
72,548 질문입니다 급여 min0***2026-02-19
답변완료
1. 25년 귀속 26년 3월 10일까지 연말정산시 자녀 2011년생 수학학원 교육비 공제 가능한가요? 된다는 얘기가 있어서 헷갈립니다 * 생산직 비과세는 25년 3월 귀속 26년 3월 10일까지 연말정산시 ...그리고 24년 총급여 3천만원이하일때... 2. 225년도 급여가 210만원이하면 연240만원까지 비과세 공제가 맞나요? ..
72,547 안녕하세요 차량 매각대를 제품매출로 인식할경우 세.. 법인세 sungh***2026-02-19
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안녕하세요 22년 차량 매각대 을 매출로 인식해 법인세를 종결했습니다. 이부분을 24년 결산때 확인됐습니다. 이때는 차량넘어온결 그냥 삭제만하고 신고했습니다. 22.23.24년 수정신고를 할생각으로 결정했습니다 차량이 없는데도 22.23년 차량이 있는걸로 결정했고. 22년 수정시 매출에 관련해서 조정을 손..
72,545 질문입니다 법인세 min0***2026-02-19
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23년 법인세 수정 및 경정청구로 인하여 25년 11월에 법인세 환급 50,000,000과 법인지방소득세 환급 5,000,000 이 입금들어왔습니다 회계처리 및 분개를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요?
72,542 이자 지급명세서 제출시 귀속,지급이 다른 경우 급여 jun***2026-02-18
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질문자는 개인사업장이며, 내국 법인사업장에게 비영업대금 이자비용을 지불하고 있습니다. 한해 이자 지급명세서를 제출하려고 하는데요 25년 12월 귀속, 26년 01월 지급분 관련해서 문의드립니다. 국세 관련 1. 26년 02월 말까지 신고하는 신고서에 포함하면 된다 2. 27년 02월 말까지 신고하는 신고서에 포함하면..
72,541 질문입니다 급여 min0***2026-02-17
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세대주가 아닌 세대원입니다~~~몇년동안 2주택이었다가 25년 12월 중순에 1주택을 매각하고 25년 12월 31일엔 1주택이 되었습니다 남아있는 1주택이 취득당시에 주택을 구입목적으로 대출을 받은 경우, 기준시가등의 조건을 충족하면 25년 귀속 26년 3월 10일 연말정산시 장기주택저당차입금 이자상환액을 공제받을 수 있나..
72,540 질문입니다 법인세 min0***2026-02-17
답변완료
퇴직연금 db라서 불입시 총 불입한 퇴직연금운용자산 53,000,000/보통예금 53,000,000으로 처리를 했고 연도말 퇴직급여충당금 설정을 해서 퇴직급여 158,450,000/퇴직급여충당금158,450,000으로 회계처리를 했습니다. 그런데 직원 몇명이 퇴사를 했습니다. 질의드립니다. 퇴사직원중 몇명은 퇴직연금에서 퇴직금이 안..
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