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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
54,123 고용증대 추가납부에때른 농어촌특별세액 환급액문의 법인세 ey11***2022-03-28
답변완료
안녕하세요 고용인원이 감소하여 공제받은금액을 추가납부하게되었습니다. 이경우 농어촌특별세 20% 환급액은 1) 2020년 경정청구 2) 21년 납부세액에서 충당 3) 농어촌특별세신고서 2호서식 작성후 당기법인세 납부 농어촌 특별세는 따로 환급 21년 납부세액에서 충당해야한다면 어떤신고서를 작..
54,122 조세협약 국내원천소득 문의 원천징수 molra***2022-03-28
답변완료
조세협약(싱가포르) 국내원천소득 관련하여 문의드립니다. 1. 10,000,000원의 사용료 용역료를 지급할 경우, 총액의 5퍼센트를 초과하지 아니한다라는 조항에 포함하는 한국의 조세는 1)소득세,2)법인세,3)농어촌특별세, 그리고4)지방소득세라고 명시되어 있습니다. 지방소득세가 조항에 포함되어 있을 경..
54,120 2년이상 외상매출금 법인세 ma***2022-03-28
답변완료
중소기업의 외상매출금 등으로서 회수기일이 2년 이상 지난 외상매출금 대손처리 2년 이상은 15년도 외상매출금도 가능하다는 건가요? 2년이상은 장기미수채권도 가능한다는 의미인건가요?
54,119 주식등변동상황명세서 법인세 rpggo0***2022-03-28
답변완료
안녕하세요. 2020년 신설법인입니다. 신설법인 경우 주식등변동상황명세서를 제출해야하나요?? 주식이 변동이 있을때만 신고하는줄 알고 작년에 제출하지않았습니다 수정신고를 해야하나요?? 아니면 이번 법인세신고때 제출해야하나요?? 가산세는 어찌되나요?? 감사합니다
54,117 소유권이전 영수증 및 계산내역 종합소득세 enff***2022-03-28
답변완료
수고많으십니다. ※아래 첨부파일 참고바랍니다. 질문1. 아래 계산항목중에서 대표자가 사업자등록전이라서 본인 개인카드로 2020년 09월17일에 교육세 28,000,000원 농특세 14,000,000원 합계 42,000,000원을 결제하셨습니다. 또 대표자 개인현금영수증으로 기본보수액 2,000,000원에 부가세 별도 200,000원..
54,114 미성공사 수익인식후 세금계산서발행 분개 법인세 han5***2022-03-28
답변완료
안녕하세요 당사는 건설법인입니다 *2021년12월결산시 차) 공사미수금 1.1억원(부가세포함)/ 공사수입(진행율) 1억으로 부가세예수금 0.1억원 회계처리후 *2022년 1월15일에 세금계산서를 발행했습니다 (질의사항) 위와같은경우 2022년1월15일에 ..
54,113 고용증대세액공제 임원 법인세 totw***2022-03-28
답변완료
나이는 50세이고 법인의 30%지분을 보유하고 있으나 최대주주는 아닙니다 이사같은 임원도 아닙니다 고용증대세액공제 가능한가요? 주식가지고 있으면 상시근로자에 포함 되지 않는건가요?
54,112 질문드립니다 법인세 kiw***2022-03-28
답변완료
서울에 소재하고 있는 도.소매 법인입니다 중소기업감면이 매출액으로 변경되기 전에는 종업원수 초과로 감면을 적용받지 못하였고 2. 매출액으로 변경된 후 부터는 50억 미만으로 중소기업감면을 적용 받았습니다 3.2020년부터 매출액이 50억원이 초과되어 중소기업감면을 적용 받을 수 있는지 21년도에도 506백으로 5..
54,111 질문드립니다. 법인세 hgh9***2022-03-28
답변완료
국내법인이 제품을 개발하기 위하여 외국에 있는 거래처에 1억원 상당액의 개발비 명목으로 2020년에 선지급한 내역이 있습니다. 그런데 2021년에 와서 결국 개발에 실패하여 국내법인은 1억원을 회수를 못하고 전부 비용으로 날라갔습니다. 위 사항일 때 국내법인은 1억원에 대해서 어떤 계정과목으로 비용처릴 해..
54,110 외국인 출국만기보험 회계처리는 어떻게 해야 하나요?.. 전표분개 k9830***2022-03-28
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삼성화재 (차) 보험료(또는 선급비용) (대) 보통예금 보험료는 비용이니 선급금으로 하면 자산으로 인식하나요? 아님 퇴지금보험 예치금으로 해야할까요? ​ 3. 출국만기보험료 (차) 퇴직보험예치금 (대) 보통예금
54,109 중소기업특별세액감면 해당업종인지 문의드립니다. 결산 khyejin0***2022-03-28
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화물운송업 하는 업종인데 중소기업특별세액감면 해당되는 업종인지 문의드립니다.
54,108 중고 업무용승용차 감가상각비 종합소득세 abc***2022-03-28
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개인사업자입니다 ( 전문직 또는 성설신고대상확인자등 아님) 2021년 7월에 중고 업무용승용차를 5,000,000원에 구입하고 세금계산서도 받았습니다 (부가세 500,000) 업무용승용차 취득가액을 5,000,000원으로 하여 5년 정액법으로 감가상각비 계상할려고 합니다 신차가 아니고 중고차인경우에 위와..
54,107 저당권설정시 국민주택채권거래 영수증 회계처리 전표분개 dntj***2022-03-28
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은행에서 대출실행 시, 저당권설정 용도로 국민주택채권 거래영수증을 받았습니다.(파일첨부) 실제 송금액은 1,059,250원입니다. 영수증에 선급이자, 법인세, 주민세가 기재되어 있는데 어떻게 분개를 해야 하는지 궁급합니다.
54,106 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-28
답변완료
법인사업자입니다 상품매출과 제품매출 2가지 매출이 있습니다 상품매출은 48억원이고 제품매출은 30억원정도 됩니다 지방입니다 그러면 중소기업특별세액감면이 어떻해 되나요? 각각 몇%감면을 받아야 할까요? 소기업으로 보고 감면을 받는건가요?
54,105 중소기업특별세액감면 서비스-사업시설 유지 관리업 법인세 totw***2022-03-28
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하단 법인이 업종코드 749935 서비스-사업시설유지관리업 매출이 분양홍보관에 시설을 임대해주고 받는 매출이 대부분입니다 이때에도 중소기업특별세액감면이 될까요? 서비스 서울이므로 20%가 맞나요?
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