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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
54,084 대손충당금 보충법 법인세 lim7***2022-03-27
답변완료
먼저 외감법인으로 전기분에 대해서 대손충당금 환입을 분개하지않고 그 상태에서 당기분 대손상각비/대손충당금을 결산조정 계상하고 세무조정에서 보충법으로 했습니다. 그러니 한도초과액이 나오더라구요 외상대 1%를 초과했거든요. 질문의 요지는 전년도도 똑같았어요. 그래서 자본금과 적립금 유보..
54,083 보험 해지시 손실금 회계 결산 men***2022-03-27
답변완료
종신보험 가입중 납입이 어려워 중도 해지하였습니다. 중도 해지 손실금을 제외하고 법인 통장으로 입금되었는데요. 중도해지 손실금은 잡손실로 처리하였습니다. 이 부분은 손금으로 산입이 가능 한 것으로 알고 있는데요. 법인세 신고시 감면대상 소득을 산정할 경우 이 부분이 감면소득(손금)에 해당되는..
54,082 고용증대 해당과세기간월수 문의 법인세 ey11***2022-03-26
답변완료
안녕하세요 ^^ 법인설립일은 2021년 2월이고 개업일은 2021년 4월인경우 해당과세기간 해당월수는 1) 설립일기준 2021년 2월부터 ->11개월 2)개업일 2021년 4월부터 ->9개월 둘중 어느것으로 계산해야하는지 문의 드립니다.
54,081 법인 사업연도문의 법인세 ey11***2022-03-26
답변완료
안녕하세요 법인등기는 2018년 12월8일 이고 그동안 사업자 등록증을 내지 않고 지내오다가 2021년 7월1일 등기를 한경우 법인의 사업기수는 1) 2018년부터 기산 ->4기 2) 2021년부터 기산 ->1기 둘중 몇기로 설정해주어야 하는지 문의 드립니다.
54,080 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-26
답변완료
1. 도매및상품중개업/수산물업종 511114업종은 중소기업특별세액감면을 받을 수있나요? 이업종은 얼마까지가 소기업인가요? 2.서비스업/컴퓨터설비자문/컴퓨터시스템 통합자문및 구축서비싀업 721000은 중소기업특별세액감면을 받을수 있나요? 이 업종은 얼마까지가 소기업인가요?
54,079 감가상각비 강제상각 문의 법인세 osi7a***2022-03-26
답변완료
안녕하세요. 법인이 결산시 결손이 나더라도 업무용승용차는 강제상각해야한다고 하는데 그럼 업무용승용차외 강제상각해야하는 고장자산이 더 있는지요?
54,078 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-26
답변완료
세액공제조정명세서(3) 작성시에....착한임대세액공제 20년도에 당기분발생 5,000,000 공제세액 4,500,000있고 잔액 500,000 있고, 21년도에 착한임대세액공제 8,000,000있을떄..20년도 남은 세액공제부터 하고 나머지 21년도 세액공제 하면 되는거죠? 이런경우..작성은 이월 500,000로 첫줄 작성하고 당해꺼..그..
54,077 법인사업자 법인세 huv1***2022-03-26
답변완료
수고 많으십니다 법인사업자 입니다 처음에 조그마한 사무실을 하나 빌려서 운영하다 몇달뒤에 대표이사님 집 주소로 사업장을 변경했어요 그래도 법인인데ㅣ 사업장이 집이라고 관계없나요? 그리고 개업한지 2년째 되는데 법인으로 잡혀있는 비품도 없고 자산으로잡힌게 없어요 그래도 별 문제 없을까요? ..
54,075 주식할인발행차금 이익잉여금 및 자본과적립금조정명세.. 법인세 lsa6***2022-03-26
답변완료
2019년에 발생한 주식할인발행차금을 2021년 이익잉여금처분계산서상 반영을 하였습니다.(파일 이익잉여금처분계산서) 그리고 자본과 적립금조정명세서상 자본조정 20년에 넘어온 -2,270,240원이 있는데요.(주식할인발행차금) 분개는 22년에 (차) 이월이익잉여금 xxx (대) 주식할인발행차금 ..
54,074 기부금 법인세 ma***2022-03-26
답변완료
(주)엠씨는 21년 제품을 사단법인 oo 한테 기부하였습니다. 제품 9,850,000 기정기부금으로 가능한가요?? 제품은 시가로 계산해서 해주어야 하나요?
54,073 감가상각비 법인세 juliana***2022-03-26
답변완료
법인입니다. 2015년 구입한 아우디 업무용차량이 있습니다.(정률법) 2015년만 감가상각하고 감가상각을 계속 안했습니다. 1.2021결산시 2015년 아우디업무용차량만 제외하고 다른 차량.비품.시설장치등만 감가상각해도 되나요? 2.2016년이후 취득한 업무용 차량만(정액법) 감가상각하고 다른 비품.시설장치..
54,072 소득구분계산서 작성 문의드립니다. 법인세 dnckd***2022-03-26
답변완료
이번 법인 결산시 소득구분작성에 대해문의드립니다. 2021년 3월즈음 5년치 세무조사로 인하여 약 4억원을 추납하게 되었습니다.(첨부파일1) 그 아래 약 2.8억은 2020년도 법인세 납부액입니다. (전 회계사무실에서 한해씩 미루어 법인세를 인식하여 우리 회계사무실로 옴김에 따라 당해 인식하는것으로 변경하는바람..
54,071 법인 임원중임등기 등록면허세 및 지방교육세 문의 법인세 osi7a***2022-03-26
답변완료
안녕하세요. 법인 임원중임등기 등록면허세 및 지방교육세를 납부하였습니다. 손금산입인지 손금불산입인지 궁금합니다.
54,068 결산장부시 매출원가 문의합니다 결산 twinty0***2022-03-25
답변완료
너무 기초적인 질문인데 초보라 ㅜ 축산업을 하는 농업법인 입니다 결산장부하려는데 사업초기라 매출은 아직 없고 어린 가축 사와서 키우는 사료비, 농장 유지비 등을 제조비용으로 반영했어요 결산시 제조원가명세를 손익계산서로 반영할때 당기제조매출원가로 반영해야하나요 매출이 발생하려..
54,067 채권포기 법인세 ma***2022-03-25
답변완료
회수할 수 없는 채권의 경우 그 소멸시효가 완성된 날이 속하는 사업연도의 손금으로 산입하는 것이나 아무런 채권회수조치를 아니함에 따라 소멸시효가 완성된 경우에는 동 채권을 임의 포기한 것으로 보아 접대비로 인정 되는건가요??
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