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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,856 | 국고보조금 분개 | 전표분개 | corr*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요. 자산취득관련 보조금이 아닌 수익관련 보조금의 경우 분개를 아래의 수익인식법이나 비용차감법 모두 사용할 수 있나요? 수익인식법 차)현금 대)정부보조금수익 비용차감법 차)현금 대) 관련비용(상계) 중소기업이고 외감법인은 아니지만 IFRS 적용을 하려고 하는데 실무에서는 어떤 방법이 많이.. | |||||
| 53,855 | 의제감가한 차량 매각시 처리 | 법인세 | kym*** | 2022-03-19 | |
| 의제 감가한 차량을 매각했습니다. 소득금액 조정합계표에 정리를 해야하는건지.. 그동안 소득조정내역이 전혀없고 이번에 매각시 이익이 많이 나오는데 이런경우 의제감가분을 어떻게 경비에 반영해서 차익을줄여야할까요? 처분도 궁금합니다. | |||||
| 53,854 | 사회보험료 세액공제 상시근로자 | 결산 | gns*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요 ~ 사회보험료 세액공제 상시근로자 대표 서방님과동서 직원으로 있을경우 상시근로자수에 포함시켜야하나요?? 어려워요 | |||||
| 53,853 | 자본금증자및 연구개발비문의 | 결산 | gns*** | 2022-03-19 | |
| 1. 12월31일 대표이사 보통예금 45,000,000 입금후 자본금증자를 할 경우 분개를 처리가 궁금합니다 2. 12월21일 기업부설연구소 인정서를 발급받을경우 직원 3명이 연구인력개발비쪽으로 들어갈때 만약 3명총급여가 19,270,868일경우 날짜계산을 해서 경상연구개발비 급여를 처리하면되나요?.. | |||||
| 53,852 | 감가상각비 | 법인세 | ma*** | 2022-03-19 | |
| 법인입니다. 14년도 영업권 20,000,000 5년 정액법 비품 5,000,000 5년 정률법 감가상각비를 18년도 부터 받았습니다. 세액공제를 받으면 감가상각비를 꼭 받아야 한다고 들은거 같은데요..? 몇년이 지난후 부터 감가상각비 받아도 가능한건가요? 감가상각비 의제한다는 말은 감가상각비를.. | |||||
| 53,851 | 해지위약금 | 법인세 | ma*** | 2022-03-19 | |
| 법인입니다. 1)엘리베이터 계약해지 위약금이 발생 잡손실***/ 보통예금 *** 잡손실 손금불산입인가요? 2)직원이 일을 하다가 지나가는 행인이 다쳐서 사고합의금이 나갔습니다. 잡손실 ***/ 보통예금 *** 손금불산입인가요? 3)시에서 보험료 추징금이 나와서 납부 잡손실 *** / 보통예금 *** 손.. | |||||
| 53,850 | 고용증가사회보험세액 | 법인세 | ma*** | 2022-03-19 | |
| (주)길동상사는 20년도 대비 21년도 직원이 3명 늘었습니다. 사회보험세액공제를 해주려고 하는데 급여액은 늘어난 직원 급여를 기재하면 되는건지요? 입퇴사자 많은데요. 급여액 산출을 어떻게 해야 되나요? 예를들어서 20년 10명 1월 10,000,000 21년 12명 1월 12,000,000 ~ 20년도 11명 12월 15.. | |||||
| 53,849 | 대손상각시기 | 법인세 | corr*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요. 당사는 중소기업으로써 외상매출금 관련 대손상각 시기에 대하여 문의를 드리고자 합니다. 부도발생일로부터 6월 이상 지난 수표, 어음, 외상매출금은 결산조정 사항으로 알고 있습니다. 두 곳의 거래처가 있는데... 하나는 2016년에 부도가 났으며, 또 하나는 2018년에 부도가 났습니다. 모.. | |||||
| 53,848 | 중소기업특별세액감면 | 법인세 | ma*** | 2022-03-19 | |
| (주)길동상사는 21년 매출액이 52억입니다. 도소매업종입니다. 20년도 매출은 49억이였습니다. 21년도 중소기업특별세액감면 가능한가요? 3년동안 유예 되는건가요? | |||||
| 53,847 | 결산관련 문의 | 법인세 | dduck*** | 2022-03-19 | |
| 1. 하나의 모회사를 두고 있는 자회사 간의 거래도 특수관계자 거래로 보아야 하나요? 2. 전년도 중도 폐업한 법인이 결산 시에 추가로 해야 할 작업이 있나요? 3. 올해 초 사업장 주소가 변경된 법인이 법인세 및 지방세 신고를 할때 주의해야 할 사항이 있나요? | |||||
| 53,846 | 법인 매매업과 임대업의 구분방법 | 법인세 | ei63809*** | 2022-03-19 | |
| 당사는 주택을 매수하여 전월세로 임대하기도 하고, 주택을 매매도 하는 매매업자이기도 합니다. 여기서 임대하는 주택은 토지와 건물로 유형자산처리하고 월세에 대해서는 임대료수입으로 처리하고 매매시에는 차익에 대해서 유형자산처분손익으로 처리합니다. 그리고 매매하는 주택은 매수 시 상품(부동산)으로.. | |||||
| 53,845 | 법인매매업 (무허가주택 매매와 관련하여 법인세 추가.. | 법인세 | ei63809*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요? 부동산매매업을 하는 법인사업자입니다. 법인이 주택등 양도 시 법인세 추가 과세를 납부해야 한다고 알고 있습니다. 비사업용 토지 => 10% 주택 => 20% 미등기 => 40% 21년에 매매한 건들 중 등기를 할 수 없는 무허가 건물 확인원이 있는 무허가주택을 매매 시 법인세 추가과세를 비사.. | |||||
| 53,844 | 무형자산 문의 | 전표분개 | osi7a*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요. 실제 2개월 유지 보수( 600,000*2=1,200,000)을 부가세 신고시 100만원이 넘어 유지보수를 확인 못 하고 소프트웨어로 신고를 하였습니다. - 수정을 할 때 일반전표에서 지급수수료 1,200,000 / 소프트웨어 1,200,000 회계처리할 경우 문제가 있을까요? | |||||
| 53,843 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-18 | |
| 죄송합니다...재질문드립니다.. 1. 법인세 성실신고대상사업자 기준의 하나가 상시근로자수 5인미만으로 알고 있는데요.. 그러면 1월 => 5명/ 2월 => 5명 / 3월부터는 계속 4명입니다. 21년도 일용직은 일용직 A군 2월에 4일간/ 일용직 B군 2월에 4일입니다.. 그리고 상시근로자수 5인 미만에 해당이 되나요? .. | |||||
| 53,840 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-18 | |
| 21년 결손났습니다(당기순손실) 그런데 20년귀속 법인세 중간예납이 48,500,000이라서 21년 8월에 24,250,000 을 납부하고 나머지 반은 22년 2월에 납부를 했습니다(코로나때문에 납부연장해줌) 8월에 납부한 세금은 시산표에 선납세금으로 24,250,000으로 있습니다 그러면 22년 2월에 납부한 나머지 세금은 21년도에 회계.. | |||||
