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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
54,312 사택 임대시 부가가치세 rins***2022-04-07
답변완료
법인에서 임직원 사택을 운영하며 들어가는 관리비를 직원에게 청구할 경우 부가세신고 할때에 매출로 들어가나요 그외 수입으로 봐야하나요
54,309 법인세 분개 전표분개 skysky5***2022-04-07
답변완료
고용증대세액공제를 받아왔던 법인인데 이번에 상시근로자수 감소로 추가납부세액이 발생해서 납부를 하였습니다 법인세등(차) 4,393,595 선납세금(대) 3,178,390 보통예금(대) 3,988,150 잡이익(대) 4 감면분 추가납부세액 2,772,949원이 있는데 이 금액은 계정과목을 어떻게 하면 되나요?
54,308 기준경비율 적용시 매입비용 종합소득세 wo***2022-04-07
답변완료
안녕하십니까? 기준경비율 적용시 매입비용에 대해 궁금한게 있어 질문 드립니다. 매입비용에는 외주가공비가 포함이 되는데요. 외주가공비도 사업자가 판매용 재화의 생산.건설.건축 또는 가공을 타인에게 위탁하거나 하도급하고 그 대가로 지출하였거나 지출할 금액으로 한다. 매입비용에 포함되지 않는 용역의 예..
54,307 코로나 유급휴가비 계정과목 문의 계정과목 sy1***2022-04-07
답변완료
안녕하세요 법인 중소기업 입니다 코로나 확진자 발생 시, 유급휴가를 부여하고 있습니다 하여, 근로자 개인이 아닌 저희 법인에서 국민연금공단에 유급휴가비를 신청하고 있습니다 법인에 금액 입금시 계정과목은 어떤걸로 잡아야 할까요?
54,306 이익준비금 초과 설정액? 법인세 spc***2022-04-07
답변완료
몇년간 현금배당을 하면서 이익준비금을 10%씩 설정했습니다. 2021년 말 현재로 자본금의 50%까지 설정이 가능하다고 알고 있는데.. 설정액이 50%를 초과합니다. 위 경우처럼 이익준비금 설정액이 자본금의 50%를 초과했을 경우.. 다음해에 50%에 맞춰서 회계처리를 수정해도 되나요? 된다면.. 회계처리를 어떻게..
54,305 대출금상환시 재질문-파일첨부 장부 enff***2022-04-07
답변완료
질문1.위 두 대출은 상환시 새마을금고의 법인계좌로 상환이 되었습니다. 그렇다면 새마을금고 법인계좌로 거래처를 만들어서 걸고 '현금'을 '보통예금'으로 걸어도 되는건가요? 질문2.아래첨부해드린 파일보시면 기존대출이 한건더 있는데요 새로대출받은 통장에서 30분정도 후에 기존의 이자가 출금되던 통장에서 또 다..
54,303 질문입니다. 종합소득세 min0***2022-04-07
답변완료
1. 제조업종이고 매출이 1,215,000,000이면 22년 5월에 종합소득세신고대상인가요? 22년 6월에 종합소득세 신고해야 하는 성실신고확인사업자인가요? 2. 851201업종이고 매출이 510,000,000이면 22년 5월에 종합소득세신고대상인가요? 22년 6월에 종합소득세 신고해야 하는 성실신고확인사업자인가요?
54,302 질문입니다. 종합소득세 min0***2022-04-07
답변완료
음식업종사업자등록증을 가지고 있고 매출이 649,000,000이고 부동산/임대사업자등록증을 가지고 있고 임대매출이 129,500,000 이고 대표님은 한분이시면 22년 5월에 종합소득세 신고대상자인가요? 아니면 22년 6월에 신고하는 성실신고확인사업자인가요? 어떻해 계산하면 되나요?
54,301 법인지방세 복수신고관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2022-04-07
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사업자단위과세 본점이 있고 종된사업장이 있는데요. 주된 사업은 건설업 종된사업장은 건물을 지어서 부동산 및 주택임대를 합니다. 주택임대건으로 수입금액 200만원 정도구요. 이때 건축물 면적 안분시 실제 주택임대하는곳은 크나 수입금액은 1곳밖에 발생되지 않는데요. 종된사업장 면적을 건물 전체면적..
54,299 21년 배당금 이익잉여금처분계산서 미반영 결산 gwxd***2022-04-07
답변완료
질문 제목과 같이 21년 정기 배당금있는데 이익잉여금처분계산서에 누락되었습니다. 22년도에 배당금 바로 지금되어 반영을 해야 하는데 전기 21년 잉여금처분계산서 반영없이 올해 미처리 이익잉여금으로 정리해도 될까요?
54,297 한국전력공사 공사비? 계정과목 계정과목 enff***2022-04-07
답변완료
수고많으십니다. 질문1.저희는 개인사업자이고 시행사=건축주 입니다. 한국전력공사에서 전신주를 옮기거나 주변정리한것들을 공사를 한것을 저희에게 청구하여서 세금계산서가 발행됐는데요./품명에도 '공사비'라고 되어있구요.그럼 저희입장에선 계정과목을 뭐라고 해야하나요? 전기요금도 아니어서 사실상 '전력..
54,296 종소세 납부지연가산세 종합소득세 rainmake***2022-04-07
답변완료
종합소득세 무신고시 추계로 납부지연가산세 계산시 납부금액 500,000 무기장가산세 100,000 위와 같을경우 납부지연가산세는 600,000 원 기준으로 일수로 계산하여 납부를 하는게 맞는거죠?
54,295 발주자(시행사,건축주)와 시공사의 계약(계정과목) 계정과목 enff***2022-04-07
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수고많으십니다. 질문1.저희는 시행사이자 발주자=건축주 입니다. 이런저희하고 시공사와 계약을 맺고 시공사에서는 매월 기성청구을 저희에게 합니다. 이런경우 저희는 계정과목을 분양원가로 743 코드'외주비'로 처리했습니다. 맞게 처리한건가요? 질문2.원래는 시공사와 하도급계약을 정식으로 맺고 공사를 진행..
54,294 세금계산서 발행건 부가가치세 woo***2022-04-07
답변완료
건물주와 임대차 계약을 하였습니다. 계약당시 건물주 임대인은 개인명의로 계약을 하였고 임대료 지급시기가 되어 건물주의 세금계산서 수취 없이 우선 저의 의무를 다하기 위하여 부가세르르 포함하여 임대료를 지급 하였습니다. 하지만 건물주 임대인은 그 지급금액을 다른 명목(권리금)으로 주장을 하고 세금계산..
54,292 자본증자 법인세 kym***2022-04-07
답변완료
가수금을 가지고 자본증자를 한다는데 어떤 절차를 거쳐야하고 분개. 세무처리는 어떻게 해야하나요?
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