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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,770 감가상각 법인세 juliana***2022-03-16
답변완료
법인입니다. 20년도까지 손실이여서 감가상각 계상을 장부에 반영하지 않았습니다. 고정자산등록에 계속 회사계상상각비로 처리가 되서 미상각감가상각계산내역잔액과 재무상태 잔액이 맞지가 않습니다. 2021년도에는 이익이 나서 감가상각장부에 반영하려고 합니다. 1.감가상각을 장부에 반영하지 않았는데..
53,769 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-16
답변완료
21년귀속 22년 3월 법인 결산시 1.업무용승용차 관련비용 명세서는 법인세 신고시 같이 신고들어가야 할 서식인가요?미제출시 가산세가 있나요? 법인성실신고사업자도 위 서식은 같은 조건인가요? 2.업무용승용차 관련비용 주요사항 검토서식도 법인세 신고시 같이 첨부해서 신고들어가야 할 서식인가요? 미작성시 가산세..
53,768 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-16
답변완료
16년 3월에 취득한 법인소유의 아파트(주거용 주택) 및 숙소를 매각하는 경우엔 법인세 신고시 토지의 이익과 10% 건물의 이익 20% => 총 30%를 추가로(즉 토지등 양도소득에 다한 법인세 계산) 법인세 신고 및 납부를 해야 하는것 맞나요? 이런경우..법인소유의 아파트에 대한 토지부분은 비사업용 토지로 봐야 하나..
53,767 법인 업무용 승용차 리스로 했을때 감가상각비 법인세 totw***2022-03-16
답변완료
갑법인이 업무용 승용차를 리스했을때 질문1. 갑법인의 차량을 리스료만 빠져나간것이므로 재무상태표에 차량운반구로 나타나지 않게 하는것이 맞나요? 질문2. 리스차량이므로 감가상가비를 손익계산서에 계상할 필요가 없는것이 맞나요? 질문3. 업무용승용차관련비용 명세서에서 리스차량은 감가상가비 혹은..
53,766 법인에서 지원받은 코로나 관련 지원금 법인세 han5***2022-03-16
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 있는 숙박업 법인입니다 2021년도중 코로나 지원금을 받았습니다 (질의사항) 1)어떤항목을 영업외수익으로 반영해야하는지요? 죄송합니다만, 자세히 말씀주시면 감사하겠습니다 *버딤목자금등등
53,765 고용증대세액공제 관련 질문드립니다 법인세 hgh9***2022-03-16
답변완료
상시근로자를 판정시에 외국인도 포함되는데요 외국인들은 고용보험을 드는 사람이 있고 안드는 사람이 있으며 , 국민연금도 나라마다 달라서 가입을 안해도 되는 외국인도 있습니다. 이처럼 외국인이 국민연금 ,고용보험 ,건강보험 중에서 국가관계상 건강보험만 가입하고 국민연금과 고용보험을 미갑입하였다..
53,764 지식산업센터 분양업 중소기업특별세액감면 가능여부.. 법인세 totw***2022-03-16
답변완료
지식산업센터 분양업 영위하는 법인도 중소기업특별세액감면 가능한가요? 만약가능하다면 소기업이며 경기도 남양주 소재시 감면율이 몇프로 인가요?
53,763 가지급금 인정이자 이자율 관련 법인세 ycdi0***2022-03-16
답변완료
법인이 가지급금 인정이자를 계산하면서 20년에는 따로 대출이 없어 원칙 : 가중평균차입이자율 법인세법 시행령 - 제89조 제2항 제1호에 따라 해당 대여금 또는 차입금만 당좌대출이자율을 적용 이 두가지를 체크해서 당좌대출이자율로 이자를 계산했습니다. 18년에는 가중평균차입이자율을 사용했고 19년..
53,762 정부보조금 관련 법인세 ycdi0***2022-03-16
답변완료
법인사업자입니다. 경남 청원에 있는 정보산업진행본부에서 구축지원사업에 참여했습니다. 정부지원금이 4,500원에 자체부담 10%(450만원)이 매칭되는 형태입니다. 정부지원금 4,500만원을 21년에 받아 21년에 사업이 종료되고 감사보고서도 12월에 제출하였습니다. 최종 감사결과 정부지원금에 대한 반납액은 ..
53,761 청년창업중소기업세액감면? 법인세 spc***2022-03-16
답변완료
청년인 A가 100% 지분으로 법인을 설립하고, 설립한 당해에 청년인 B에게 100% 지분 양도후 청년인 B가 해당 법인의 새로운 대표이사로 변경되었을 경우.. 해당 법인은 창업한 해에 청년창업중소기업세액감면을 적용 받을수 있나요?
53,760 중소기업 결손금 소급공제 세액 환급 특례 신청서 관련.. 법인세 hgh9***2022-03-16
답변완료
서식을 아래와 같이 작성하였습니다. 틀린부분과 어떻게 작성하는게 맞는것인지 세무사 님께 조언을 구합니다. *먼저 중소기업입니다. <2019년도> 신고과세표준 : 452,461,428원 세율 20% 산출세액 70,499,285 <2020년도> 신고과세표준 결손 -447,324,335원 납부세액 없음 <2021년도> ..
53,759 의료법인재단 고용증대세액공제 해당여부 법인세 alfud2***2022-03-16
답변완료
의료법인입니다 비영리법인의료재단도 고용증대세액공제를 적용할 수 있는지요?
53,758 예비사회적기업 법정적립금 분개 및 회계처리 법인세 jshyun***2022-03-16
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제25조(법정적립금) 1. 조합은 매 회계연도 결산의 결과 잉여금이 있는때에는 해당 회계연도 말 출자금 납입총액의 3배가 될 &#46468;까지 잉여금의 100분의 30 이상을 적립하여야하한다. 2. 제1항의 법정적립금은 손실급의 보전에 충당하거나 해산하는 경우 외에는 사용하여서는 아니된다. 질의 내용 ..
53,757 계정과목 관련하여 문의드립니다. 계정과목 loo***2022-03-16
답변완료
저희는 의류를 판매하고 있는 사업장입니다. 이번에 일정 기간동안 저희 제품 인지도 상승 및 매출 발생을 목적으로 팝업스토어를 열어 물품 판매를 진행예정입니다. 저희 매장이 아닌 팝업스토어 오픈 관련하여 인테리어비용 및 임차료, 철수비용 등을 지급 했을 때 적정한 계정과목이 어떤것인지요? 광고선전비의 ..
53,756 일반택배회사 법인세 dhr1593***2022-03-16
답변완료
운수업 택배를 하고있는 사업장 입니다. 만일 사업자명의로 토지를 구입하거나 건물을 구입하면 나중에 사업이 끝나고 토지와 건물을 매각할때 받는 세금혜택이 있는지요? 지금은 현재 땅이 임대로 쓰고 있는데 어떠한 것이 절세가 되는지 궁금합니다? 만일 운수택배를 법인전환해서 법인명의로 토지를 구입하면은 세금혜..
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