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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,755 소득구분계산서 법인세 ma***2022-03-16
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과세표준금액 486,872,202 영업외이익 2,957,149 이자수익 633,327 외환차익 655,447 잡이익(두루누리 및 일자리 안정자금) 1,668,375 영업외비용 이자비용 4,408,867 외환차손 117,845 유형자산처분손실 4,350,620 잡손실 72,000 비감면으로 빠져야 하는 항목 부탁드립니다. 과세표준금액이 제조업..
53,754 농업회사법인 법인세 dhr1593***2022-03-16
답변완료
농업회사법인 명의 토지구입시 소유권이전비용과 중개수수료 법무사수수료 이자비용 다 토지원가에 들어가나요 아니면 토지 등기전과 후로 나누어서 원가와 비용으로 처리하나요?
53,753 농업법인 법인세 dhr1593***2022-03-16
답변완료
농업법인 대표이사가 아닌 주주가 법인에 돈이 입금된다면 차입으로 잡아야 하는데 만약 안잡고 대표이사가수로 잡은면 불이익이 있는지요? 농업법인 본 업종은 도소매 농산물 유통인데 법인명의토지가 있어서 임대료를 받게된다면 영업외수익으로 간주하여 법인세를 납부하여야 하는데 농업법인 창업감면50%가 적용되는지..
53,752 폐업으로 상시근로자수 감소시 고용증대세액공제가능추.. 법인세 totw***2022-03-16
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폐업으로 상시근로자수 감소시 고용증대세액공제가능추징여부
53,751 소급공제법인세액 환급신청 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2022-03-16
답변완료
안녕하세요 세무사님 궁금사항이 있어서 아래내용을 여쭙니다. 중소기업이며 이번 법인세 신고시에 소급공제 법인세액 환급신청을 해볼려고 합니다. <2019년도> 신고과세표준 : 452,461,428 세율 20% 산출세액 70,499,285 <2020년도> 신고과세표준 : 결손 -447,324,335 납부세액 없음 &l..
53,750 고용증대세액공제 토지등양도소득세에서 공제가능여.. 법인세 totw***2022-03-16
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질문1 부동산매매법인도 고용증대세액공제가 가능한가요? 질문2. 부동산 매매업인도 토지등 양도소득세에서 공제가 가능한가요?
53,748 12월 퇴사자 전표분개 yoony***2022-03-16
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안녕하세요. 21년 12월 15일 퇴사자가 발생했습니다. DB형 가입자 입니다. 원천징수이행사항신고는 12월 귀속으로 진행하였습니다. 퇴사자와의 협의로 지급은 1월에 하였습니다. 퇴직급여 발생금액 : 26,000,000원 퇴직연금 불입액 21년 12월 31일 기준 22,000,000원 12월 귀속 원천세 신고 금액 26,000,00..
53,747 법인세 환급 분개 질문 전표분개 rai***2022-03-16
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20년 선납세금 1,140 결산 시 손실이 나서 1,140 법인세 환급이었습니다. 21년에 1,140 환급되었는데.. 20년 결산 시 전표 분개, 21년 환급받았을때 전표 분개가 궁금합니다.
53,746 조합출자금평가이익 법인세 juliana***2022-03-16
답변완료
전문건설 법인입니다. 조합출자금평가이익 계정이 계속 이월되서 있습니다. 1.어떤 계정인지요? 2.계속 위계정을 두어야 하는지요? 3.위계정에 들어가는 금액은 어떤금액인가요?
53,745 질문드립니다. 법인세 kiw***2022-03-16
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1. 2017년 인건비 신고 부인을 세무서로부터 연락받아 그 금액 만큼 대표자 상여처분하여 신고하였습니다. 2. 그러나 법인세에 해당하는 부분을 익금산입하여 신고하지 않아서 3. 담당자로부터 결손금과 대체하여 처리하기로 하였습니다. 4. 2021년도에 장부에 결손금과 대체하여 결손금 잔액을 줄여서 분개하려고 합니다..
53,744 법인성실신고여부 법인세 jbkjjb***2022-03-16
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업종은 운수업이고요 개인사업자 폐업안하고법인을 설립했습니다 개인사업자는 현재 유지중입니다 법인 대표 및 주주가 개인사업자 대표이고 개인사업자 매출을 법인으로 발급하고 있습니다 개인성실사업자가 법인전환 후 3년간 법인성실신고를해야하는걸로알고있는데요 법인성실사업자에해당되는지궁금합니다
53,743 미수수익 법인세 phr1***2022-03-16
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전년도 대표이자 인정이자로 잡아놓은 미수이자를 21년 12월31일까지 회수 했어야 하나 22년 3월에 회수 되었습니다. 이 경우 21년 결산 시 계상되어 있는 미수이자를 그대로 두고 결산해도 되나요?
53,742 고용증대세액공제 법인세 lmy2***2022-03-16
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안녕하세요 질의1) 2018년 1차 청년, 상시근로자 수 증가하여 공제 2019년 2차 청년, 상시근로자 수 감소하여 일부 추징 2020년 유예 2021년도 3차 청년, 상시근로자 수 감소하였을 경우 2019년도에 일부 추징하고 남은 차액금으로 추징해서 100% 추징당해야 하는건가? 질의2) 2018년 1차 청년, 상시근로자 수..
53,741 종업원분 주민세 분개 문의드립니다, 결산 lsa6***2022-03-16
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종업원분 주민세 분개는 어떻게 해둬야 하나요? 문의드립니다. 그냥 납부시 차)세금과공과 대) 보통예금으로 해 놓아도 되나요?
53,740 12월말일자 전표분개?(원가,결손,이월 등 대체전표) 종합소득세 enff***2022-03-16
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수고많으십니다. 질문1. 저는 그냥 거래 건만 건건히 전표를 분개해왔는데요. 12월말일에서 법인결산?을 하니까 법인결산하시는분은 아래 첨부해드린 파일처럼 결대? 손익계정대체,분양가대체등 전표들이 작년도 말일자료 작성이 되어있더라고요. 정말 무식한 질문이지만..이전표는 어떨때 하는건가요? 질문2.첨부..
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