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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,721 질문합니다. 결산 2001cha***2022-03-15
답변완료
안녕하세요 당사는 제조업을 영위하는 법인사업자입니다. 2018년 4월 법인 매입처에 자재대금 2백만원 송금했고, 물건도 수령했습니다. 그런데 매입세금계산서를 미발급 받았습니다. 발행을 해준다며 차일 피일 미루고 있고. 현재까지 발행을 안해줍니다. 현재는 연락이 안 됩니다. 사업자는 중간에 폐..
53,719 학교용지부담금 부가가치세 du***2022-03-15
답변완료
{사실관계} 갑 : 산업단지법인(토지매도인) 을 : 갑의 토지를 매입하여 주택사업을 하는 시행사(토지매수인) 병 : 교육청 "갑"의 토지를 "을"이 매입하여 주택사업 시행 시 교육청에 "을"이 토지기부채납 또는 학교용지부담금을 납부해야함. 본 사업 진행 시 "갑"..
53,714 세무사님 53,676번 관련 추가 질문 드립니다. 법인세 hgh9***2022-03-15
답변완료
전기오류수정손실이 중대한 오류가 맞습니다. 그런데 이 법인이 몇년간 결손이 발생하여 이익잉여금이 없고 결손금만 현재 있는상태입니다. 질문1> 결손금만 있는 상태라도 해도 이익 잉여금계정에 반영하는것이 맞는지 아니면 손익계산서에 반영하는게 맞는지요? 질문2>그리고 2019년에 1억3천을 원가처리..
53,713 결산배당 법인세 juliana***2022-03-15
답변완료
법인입니다. 2021년 결산배당을 19,000,000을 하기로 했습니다. 1.2021년결산시 이익잉여금 처분계산서에만 반영하고 별도 회계처리는 안해도 되나요? 이익잉여금 19,000,000 이익준비금 1,900,000 2.2022년도에 회계처리와 배당원천신고 하면 되나요?
53,712 이전가격수정이라는 계정과목 법인세 wo***2022-03-15
답변완료
안녕하세요? 외국투자법인으로 일단 해외 법인을 본사라고 칭하겠습니다. 생소한 계정과목이 있어서 질문을 드립니다. Transfer pricing-purchase group company 이전가격수정이라고 말씀을 하시더라구요. 전세계지사에 가격을 책정할때 국제거래법에 맞춰서 하는데 21년도에 잘못 적용되어서 가격을 조정했다고 합니..
53,711 통합투자세액공제 법인세 lmy2***2022-03-15
답변완료
안녕하세요 법인사업장이며, 작년에 통합투자세액공제를 받았는데요 올해는 따로 기계장치를 구매하지 않았습니다. 추가 공제가 따로 없는건가요?
53,710 세액공제 법인세 ma***2022-03-15
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중소기업신규가입사회보험료세액공제(외국인근로자는 제외인가요) 중소기업고용증가인원에사회보험료세액공제(외국인근로자는 제외인가요?) 사회보험료세액공제는 어떤걸 작성해야 하는지요? 양식도 다르고.. 고용증대세액공제를 신청하려고 합니다. 20년도 대비 직원이 늘었습니다.
53,705 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-15
답변완료
1. 20년도 법인결산시 선급비용명세서 보험료 310,950 보험기간 20/12/5-22/3/3으로 손금불산입 292,457으로 정리했습니다 그러면 21년도 법인결산시 선급비용 작성 및 손금불산입 정리할때 292,457로 하고 보험기간 20/12/5-22/3/3으로 해서 손금불산입금액 산출해야 하나요? 21년도 법인결산시 선급비용을 얼마로 해서..
53,704 신종자본증권 전표분개 fokhee2***2022-03-15
답변완료
저희 회사에서 이번에 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)이라는 채권?같은 것을 매입하여 회계처리를 해야 하는데요, 채권처럼 3개월마다 이자를 받고 5년 뒤에 원리금을 돌려받는 구조로 되어 있습니다. 경우에 따라서 만기를 연장할 수도 있다고 하는데요. 1. 이 경우 그냥 5년뒤 돌려받을 것으로 생각하고 만기보유..
53,703 4대보험 관련 문의 전표분개 osi7a***2022-03-15
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건설업체 일용직 4대보험 근로복지공단에서 반환금이 통장에 들어왔을 경우 고용반환금 496,550원 고용반환금 77,590원 산재반환금 1,862,670원 임채반환금 29,950원 석면반환금 1,490원 고용- 예수금 496,550 / 보통예금 496,550 예수금 77,590 / 보통예금 77,590 산재- 잡..
53,702 법인 주택임대업 법인세 hyoun***2022-03-15
답변완료
임대보증금간주익금 조정 은 주택임대업도 하는건가요?
53,701 고용증대이월세액 차감 서식작성문의 법인세 ey11***2022-03-15
답변완료
안녕하세요 고용감소로인하여 이월된세액에차감되는경우 세액공제조정명세서의 소멸란에 기재하면 되는것인가요? 다른곳에 기재하는서식이 있는지 문의드립니다.
53,699 지역개발채권 즉시매도 분개 전표분개 osi7a***2022-03-15
답변완료
채권매입금액 115,000언 수납금액 5,099원 (수수료:660원포함) 선급이자 16원 총수납금액 : 5,083원 갖고 있는건 지역개발채권 매입확인증만 있습니다. 즉시매도의 경우 분개를 지급수수료 5,083원 / 현금 5,083원 위 분개가 맞나요?
53,698 창업감면해당여부 질의 법인세 wo***2022-03-15
답변완료
안녕하세요? 창업감면에 해당하는 업체가 있어 질문드립니다. 21년4월 개업 개업시 대표 홍길동(주식50% 홍길동 배우자 주식 50%) 기존 타지역에 똑같은 건설(비계구조물해체)면허로 사업중이므로 21년 신규사업은 창업에 해당되지 않음 21년 8월에 홍길동이 이몽룡(대표)에게 회사를 넘김(이몽룡 주식 60% 타인 4..
53,697 중소기업결손금소급공제 법인세 lmy2***2022-03-15
답변완료
안녕하세요 2021년도 법인세 결손으로 중소기업결손금소급공제신청을 하려 하여 몇 가지 질문내용입니다. 질문1) 2019년 1000만원 납부, 2020년도 결손의 경우 2019년 환급신청가능한가? 질문2) 2019년도 결손, 2020년도 산출세액 2000만원 납부한 경우 2020년 환급신청가능한가? 질문3) 2019년 1000만원 납부..
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