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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
54,091 질문드립니다.~ 법인세 kiw***2022-03-27
답변완료
1. 건설업종으로 작업진행률로 법인세 신고를 하고 2020년 수입금액조정명세서에 +3,000,000 와 -68,000,000 으로 신고하여 소득금액합계표에 익금산입 3,000,000 , 익금불산입 68,000,000 로 조정하여 자본금과적립금 을표에 유보정리 하였는데 2020년매도가능증권 -4,000,000 이 있을경우 2021년 도에는 +20..
54,090 임가공수출신고필증 수출구분29번 부가가치세 ei63809***2022-03-27
답변완료
안녕하세요 의류제조업이며 중국으로 원부자재를 수출신고필증29번으로 보내주고 임가공을하여 수입세금계산서로 의류가 들어옵니다. 질문1) 수출신고필증29번 매출수출로 인식해야하는지요? 질문2) 매출로 인식하고 수입세금계산서 대금지급시 상계처리를 하면 되는지요? 질문3) 만약에 매출로 인식하지 않고 부가..
54,089 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-27
답변완료
법인이 보유하고 있는 비사업용토지 유예기간은 몇년인가요? 예를 들어 2016년 6월 30일 취득한경우에는 유예기간이 몇년인가요?
54,088 국고보조금 문의 법인세 osi7a***2022-03-27
답변완료
안녕하세요. 법인회사 운수업 및 임대업을 하고 있습니다. 임대업의 태양광 설치를 하면서 국고보조금 신청을 하였습니다. 부가세 신고시 태양광 사업업체 A에서 매입세금계산서 4,189,091원 (vat 별도) 를 받아 부가세 공제를 받았습니다. 대금결제를 저희 법인에서 안하고 국고보조금 신청한 곳에서 직접..
54,087 한국전력공사 소액 공사비 처리 문의 법인세 osi7a***2022-03-27
답변완료
안녕하세요. 태양광을 설치하면서 한국전력공사의 공사비 42,514원 매입 세금계산서 받았습니다. 당기 비용처리하여 반영해도 되는지 궁금합니다.
54,086 매입세액 불공제 부가가치세 ty8***2022-03-27
답변완료
안녕하세요? 법인의 업무용 승용차에 대한 렌탈료, 유류비, 수리비에 대한 부가가치세는 부가가치세 신고시에 매입세액 불공제로 구분해야 하나요?
54,084 대손충당금 보충법 법인세 lim7***2022-03-27
답변완료
먼저 외감법인으로 전기분에 대해서 대손충당금 환입을 분개하지않고 그 상태에서 당기분 대손상각비/대손충당금을 결산조정 계상하고 세무조정에서 보충법으로 했습니다. 그러니 한도초과액이 나오더라구요 외상대 1%를 초과했거든요. 질문의 요지는 전년도도 똑같았어요. 그래서 자본금과 적립금 유보..
54,083 보험 해지시 손실금 회계 결산 men***2022-03-27
답변완료
종신보험 가입중 납입이 어려워 중도 해지하였습니다. 중도 해지 손실금을 제외하고 법인 통장으로 입금되었는데요. 중도해지 손실금은 잡손실로 처리하였습니다. 이 부분은 손금으로 산입이 가능 한 것으로 알고 있는데요. 법인세 신고시 감면대상 소득을 산정할 경우 이 부분이 감면소득(손금)에 해당되는..
54,082 고용증대 해당과세기간월수 문의 법인세 ey11***2022-03-26
답변완료
안녕하세요 ^^ 법인설립일은 2021년 2월이고 개업일은 2021년 4월인경우 해당과세기간 해당월수는 1) 설립일기준 2021년 2월부터 ->11개월 2)개업일 2021년 4월부터 ->9개월 둘중 어느것으로 계산해야하는지 문의 드립니다.
54,081 법인 사업연도문의 법인세 ey11***2022-03-26
답변완료
안녕하세요 법인등기는 2018년 12월8일 이고 그동안 사업자 등록증을 내지 않고 지내오다가 2021년 7월1일 등기를 한경우 법인의 사업기수는 1) 2018년부터 기산 ->4기 2) 2021년부터 기산 ->1기 둘중 몇기로 설정해주어야 하는지 문의 드립니다.
54,080 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-26
답변완료
1. 도매및상품중개업/수산물업종 511114업종은 중소기업특별세액감면을 받을 수있나요? 이업종은 얼마까지가 소기업인가요? 2.서비스업/컴퓨터설비자문/컴퓨터시스템 통합자문및 구축서비싀업 721000은 중소기업특별세액감면을 받을수 있나요? 이 업종은 얼마까지가 소기업인가요?
54,079 감가상각비 강제상각 문의 법인세 osi7a***2022-03-26
답변완료
안녕하세요. 법인이 결산시 결손이 나더라도 업무용승용차는 강제상각해야한다고 하는데 그럼 업무용승용차외 강제상각해야하는 고장자산이 더 있는지요?
54,078 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-26
답변완료
세액공제조정명세서(3) 작성시에....착한임대세액공제 20년도에 당기분발생 5,000,000 공제세액 4,500,000있고 잔액 500,000 있고, 21년도에 착한임대세액공제 8,000,000있을떄..20년도 남은 세액공제부터 하고 나머지 21년도 세액공제 하면 되는거죠? 이런경우..작성은 이월 500,000로 첫줄 작성하고 당해꺼..그..
54,077 법인사업자 법인세 huv1***2022-03-26
답변완료
수고 많으십니다 법인사업자 입니다 처음에 조그마한 사무실을 하나 빌려서 운영하다 몇달뒤에 대표이사님 집 주소로 사업장을 변경했어요 그래도 법인인데ㅣ 사업장이 집이라고 관계없나요? 그리고 개업한지 2년째 되는데 법인으로 잡혀있는 비품도 없고 자산으로잡힌게 없어요 그래도 별 문제 없을까요? ..
54,075 주식할인발행차금 이익잉여금 및 자본과적립금조정명세.. 법인세 lsa6***2022-03-26
답변완료
2019년에 발생한 주식할인발행차금을 2021년 이익잉여금처분계산서상 반영을 하였습니다.(파일 이익잉여금처분계산서) 그리고 자본과 적립금조정명세서상 자본조정 20년에 넘어온 -2,270,240원이 있는데요.(주식할인발행차금) 분개는 22년에 (차) 이월이익잉여금 xxx (대) 주식할인발행차금 ..
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