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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,589 | 결손급소급공제 | 법인세 | lmy2*** | 2022-03-10 | |
| 안녕하세요 법인사업자입니다. 2021년도 이미 납부한 직전사업연도의 법인세를 환급해주는걸로 알고있습니다. 문의1) 2021년 과세연도에 결손금이 발생하지 않고, 직전, 직전전소급이 가능한가요? 문의2) 2021년 과세연도에 결손금이 발생하고, 진적2년 소급이 가능한가요? 문의1과 문의2 둘 다 궁금합니다. | |||||
| 53,588 | 지급명세서 불성실 가산세 | 법인세 | stberry79*** | 2022-03-10 | |
| 매입세금계산서 가공자료로 인해 법인 대표자 상여처분 경정고지가 내려 왔습니다 보통 통지 받은날 다음달 10일 이라고 되어 있던데 통지 확인이 늦어져서 해당 신고 해야 하는 기간이 지나 버렸습니다 지급명세서를 예를들어 10월 10일날 제출 해야 되는데 11월 10일에 제출한 경우 법인세 가산세 계산할때 지급.. | |||||
| 53,587 | 납부기한이 도래한 이자비용 미지급? | 법인세 | spc*** | 2022-03-10 | |
| 12/28일 대출이자 납부기일이 도래했으나 통장의 잔고 부족으로 해당 이자가 미인출 되었을 경우 결산시에.. 1.해당이자를 이자비용/미지급비용으로 장부에 계상하는게 맞는지요? 2.2022년 이체된 시점에 바로 이자비용으로 처리하는게 맞나요? 1로 처리했을 경우 납부기한이 도래한 이자이므로 별도의 세무조정.. | |||||
| 53,586 | 보험료 환급액 회계처리 질문합니다. | 전표분개 | wjsg*** | 2022-03-10 | |
| 보험회사에 단체상해보험(10년납)이 만기되어 환급을 받았습니다. 대략 특약으로 30% 소멸성을 가지고 주보험은 70%입니다. 10년동안 비용처리를 했었으며, 만기일이후에 지급받아 소정의 이자를 수령하였습니다. 만기환급 보험료는 총 납입 보험료보다 적습니다. 이 경우 환급액을 모두 잡이익 혹은 보험료에.. | |||||
| 53,585 | 법인의 토지+건물 구입시 증빙 | 증빙 | sksmsi*** | 2022-03-10 | |
| 거래처 법인 토지+건물을 , 제가 소속된 법인에서 구입시 질문1. 적격증빙으로는 아래와 같이 생각되는데 맞나요? 토지 : 영수증 건물 : 전자세금계산서 질문2. 토지분과 건물분에 대한 정확한 적격증빙은 무엇인가요? | |||||
| 53,584 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-10 | |
| 1. 21넌 6월까지 임대종료하고 임대 및 보증금 새로온 임차인으로 승계했습니다 이런경우 6월까지 임대한 임차인에 대하여 착한임대세액공제 받을 수 있나요? 승계해서 새로운 임대시작한 임차인에 대하여 착한임대세액공제 받을 수있나요? 둘다 식당업종이고 소상공인확인서 받았습니다 2. 취득가액 11,867,858 상각.. | |||||
| 53,583 | 상표등록이 나온 금액 처리 문의드립니다. | 결산 | lsa6*** | 2022-03-10 | |
| 20년 9월 상표등록출원을 위해 발생한 비용을 선급금으로 두고 넘어왔습니다. 해당건이 12월에 상표등록이 되었는데요. 회계처리 무형자산 상표권으로 두고 5년 정액법으로 회계처리를 하면 되는지 문의드립니다. | |||||
| 53,582 | 옥상조경(잔디공사) | 법인세 | magic1*** | 2022-03-10 | |
| 사실관계>> 당사는 자가 건물로 예식및음식업을 하고있습니다 건물취득한지는 20년이 넘었습니다 2021년 10월 옥상에 조경공사(인조잔디, 나무공사(살아있는나무)를 시행하였습니다 문의사항>> 1>>부가세 신고시 매입세액 공제가능한지요? 2>>계정명은 어떻게 처리해야하는지요?? .. | |||||
| 53,581 | 접대비 관련문의 | 법인세 | pck*** | 2022-03-10 | |
| 법인회사이고 업종은 (행사대행업) 입니다. 업종이 행사대행업이다 보니 각종 행사에 도우미(알바등)행사보조를 채용하기도 하고 (해당행사때만) 이때 채용한 보조분들은 3.3% 사업소득으로 신고를 합니다. 그리고 행사장에 행사관련으로 오신 일반인들도 있구요 질문1) 행사장 도우미로 일한(3.3%)보조자들의 식사.. | |||||
| 53,580 | 장기대여금 | 결산 | suki0*** | 2022-03-10 | |
| 부동산분양을 하는 법인입니다 2021년 분양계약이 되었고, 분양대금의 일부를 법인이 대여를 해준상태입니다 총분양금액 : 10억 2021년 입금액 : 4억 2021년 법인이 대여해준 금액 : 6억 차용증도 있고 내용엔 변제일: 2026.7.1 이자율 : 무이자 라고 기재되어 있어요. 질의> 장부상에.. | |||||
| 53,578 | 전자세금계산서 가산세 문의 드립니다 | 부가가치세 | hgh9*** | 2022-03-10 | |
| 법인이 2021년 2기확정분에 대해서 미발급한 매출분이 있어서 2022.03월에 <종이세금계산서>로 발급을 할려고 합니다. 상대방 수취자는 개인사업자 입니다. 질문1> 작성일자를 2021.12.30일자로 법인에서 매출세금계산서를 <종이>로 발급하면 가산세가 미발급 가산세 2% , 가산세 ,신.. | |||||
| 53,577 | 개인사업자 | 원천징수 | huv1*** | 2022-03-10 | |
| 수고 많으십니다 개인사업자 입니다 (성실신고확인대상 사업자) 이번에 연말정산 하면서 사대보험 가입직원의 입,퇴사가 제대로 반영이 안되어 21.5부터 21.12월까지 원천이행상황신고서를 수정신고해야 되는데요 한두달도 아니고 무려 7개월이나 틀려서 이행상황신고서를 수정신고 해도 괜찮을까요? 거기.. | |||||
| 53,576 | 국민연금 과오납금 | 전표분개 | re*** | 2022-03-10 | |
| 안녕하세요, 국민연금에서 2월분 과오납금 충당통지 안내문을 보내왔습니다 과오납 발생월: 2022.01 충당금액: 260,360원 충당이자: 140원 충당금액은 환급을 해준다고 안내 받아서 충당이자에 대한 전표처리는 어떻게 해야될까요? 계정과목이랑 상세히 알려주시면 감사하겠습니다. | |||||
| 53,574 | 원천세 수정신고, 간이지급조서 가산세 | 원천징수 | imed0*** | 2022-03-10 | |
| 안녕하세요, 원천세 수정신고시 추가 그에 대한 가산세는 수정신고서에 반영을 하고, 간이지급조서 수정에 따른 가산세는 법인세때 반영을 해주는게 맞나요? | |||||
| 53,573 | 계약금 | 법인세 | start*** | 2022-03-10 | |
| 2021년 마스크계약건에 대한 계약금 880만원을 입금해서 현재로는 선급금 880만원으로 장부상에 기표가 되었는데 계약파기로인해 진행이 어려운상태인데 돈도 못받을경우 잡손실처리해도 되는건가요? 계약파기계약서가 첨부가 되어야겠죠 혹시 연락이 지금 안되어서 계약서도 없는경우에 비용처리 못하는건가요? | |||||
