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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,536 문의드립니다. 법인세 tax7***2022-03-08
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법인입니다. 특허기술 이전에 관해 질문드립니다. 1.특허관련 기술료 (5년 계약)를 지급했습니다. 해당년도 사용료는 지급수수료 나머지는 선급비용으로 처리하면 될까요? 2.해당 법인은 연구소 설립을 위한 기술료로 법인의 자본금에 해당하는 주식을 (대표자 주식을 2천만원 )양도하는데 이경우 회계처리는..
53,535 상표출원으로 특허청에 등록시 처리 문의드립니다. 결산 lsa6***2022-03-08
답변완료
20년 선급금으로 넘어온 상표출원 등록금 160만원이 21년 12월에 특허철에서 상표등록증이 나왔슷ㅂ니다. 이럴 경우 이 선급금을 문의1 차)특허권 대)선급금으로 분개를 해주는게 맞는건가요? 문의2 특허권을 사용했을때부터 감가를 하면 되는건지 아니면 그냥 감가를 하는건지 문의3 중소기업특별세액감..
53,534 문의드립니다. 법인세 tax7***2022-03-08
답변완료
외화예금을 분개하고 나니 외화예금 잔액이 (-)입니다. 외화예금 입금과 인출시 외환차익/차손으로 분개했습니다. 실 잔고는 "0"원이라 (-)된 금액은 12.31일에 외화예금 / 외환차익으로 분개하면 될까요? 외화자산등 평가차손익 조정명세서를 작성해야 하나요? 외화예금으로 외환차익이 발생되면 외..
53,533 따라 증빙 cpf***2022-03-08
답변완료
법인세 세액감면 중 중소기업에 세액감면을 해주는게 있는걸로 아는데요 업종에 따라서 지역에 따라서도 세액감면이 다 다른가요?
53,532 중소 부가가치세 cpf***2022-03-08
답변완료
중소기업의 사회 보험료 세액공제를 받으려면 조건이 따로 있나요? 아니면 중소기업이면 무조건 세액공제 가능한건가요?
53,531 주택임대사업자 보증보험 양도소득세 juliana***2022-03-08
답변완료
주택임대사업자입니다.(아파트) 전세를 두고있는데 2020.5.20부터 2022.5.20일 2년 계약을 햇고 5월20일 만기입니다. 기존세입자가 2년 연장하겠다고 합니다. 1.기존세입자 2년 기간연장에도 보증보험의무가입대상에 해당되나요?
53,530 되나요 원천징수 cpf***2022-03-08
답변완료
대손충당금은 꼭 기말에 설정을 해야만 하는 건가요? 아니면 안해도 되나요
53,529 봉양 합가 관련 추가 문의드립니다 양도소득세 undeuxtr***2022-03-07
답변완료
봉양합가를 생각중이라 추가로 문의드립니다. 합가후 10년 내 주택을 처분해야하는데 관련 궁금한게있습니다. 1 이전에 자녀가 분가했을때 주택구입 한 후, 이사 시기가안맞아 약 3개월동안 합가했던 이력이있고 그후 다시 계속 분가중인 상태입니다. 몇년뒤인 현재 다시 합가시 현재시점부터 10년으로 처..
53,528 수도권과밀억제권역 시행령제6조 제6항 법인세 gns***2022-03-07
답변완료
안녕하세요 ^^ 법인세마감후 홈텍스변환후 수도권과밀억제권역에서 엔지니어링사업등 조세특례제한법 시행령 제6조 제6항에 열거된 업종을 영위하지 않는경우 중소기업 특별세액 감면을 적용받을수 없습니다 자가검증서비스 나오는데 왜 나오는지 궁금합니다
53,527 법인투자주식계정과목문의 법인세 ey11***2022-03-07
답변완료
안녕하세요 1.법인이 비상장주식을 매수한경우 2.법인이 상장주식매수한경우 3.법인이 투자조합을통한 투자시 계정과목은 어느것을 써야하나요
53,526 선급금금액과 미지급잔액 상계? 전표분개 enff***2022-03-07
답변완료
수고많으십니다. 질문1.세금계산서를 발행하기전에 먼저 대금을 선지급해줘서 저는 선급금으로 계정과목을 잡아놨었습니다. 그리고 관리상 편하기 위해서 세금계산서가 발행이 됐어도 계속 '선급금'계정을 사용했었는데요 그러다보니 2021년 12월31일 기준에 -306,000,000원 잔액이 '선급금' 거래처원장을 조회하면 그..
53,525 용어 질문입니다. '요공제' 뜻이 뭔가요? 법인세 yujih***2022-03-07
답변완료
수고 많으십니다. 연구인력개발세액공제를 반영함에 있어서 세액공제조정명세서(3) 서식을 작성하는데요, 여기서 위의 항목에 '요공제세액'이 있고 '당기공제대상세액'이 있는데 '요공제세액'의 뜻이 뭔가요? 용어가 너무 어렵습니다ㅠ '요공제' 이게 무슨 뜻인지 모르겠습니다.
53,524 소득구분계산서 인정상여 법인세 stberry79***2022-03-07
답변완료
결산서상 당기 순이익이 500만원 가지급금 인정이자 상여처분금액이 180만원 이라서 소득금액이 6백80만원 정도 나왔습니다 제조업 감면을 위해서 소득구분계산서를 작성하는데 이 인정이자 180만원 부분은 어떻게 처리 해야 하는 건가요? 익금산입 되니 영업외 수익에서 개별분으로 제조업 감면해야 하는 소득금액에..
53,523 2021년도 신설법인입니다. 계정과목 ec***2022-03-07
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안녕하세요. 2021년도에 설립한 회사입니다. 보통주 주식발행과 우선주 주식발행을 하여 출자 받았습니다. 보통주 주식발행 50,000주@5,000원 우선주 주식발행 10,000주@25,000원 보통예금 500,000,000 /보통주자본금 250,000,000 /우선주자본금 50,000,000 ..
53,522 대손 부가가치세 ma***2022-03-07
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법인입니다. (주)홍길동 2018.05 매출4억 대금을 못 받고 폐업도 했습니다. 못받은 외상매출금 4억을 2020.05.채권추심접수 2020.05. 채권추심종국결과 인용 이런경우 부가세신고시 대손세액공제 가능한가요? 20년도 1기확정에 신고해야 되나요? 21.05. (주)홍길동 사업장에 있던 기계등 비품들을 가지..
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