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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,829 | 결손금 소급공제 관련하여 마지막 질문드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2022-03-18 | |
| 먼저 죄송합니다. 이게 처음이다보니 어렵고 그래서 몇번씩 문의 드려서 죄송합니다. 작성된 부분들이 틀린점이 있으시면 답변 부탁드립니다. <2021년귀속> 결손 -333,328,550원 <2020년귀속> 결손 -447,324,335원 <2019년귀속> 신고과세표준 452,461,428원 산출세액 20% 공.. | |||||
| 53,828 | 대손상각? 비용? 관련 문의 드립니다. | 결산 | enff*** | 2022-03-18 | |
| 수고많으십니다. 질문1.저희가 이제 5년차에 접어든 시공사 법인입니다. 그런데 공사미수금을 받지 못해서 매출채권?이라고하나요? 장부상 또는 세법상 대손상각이란걸 해줘야한다고 회계사무소에서 말이 나왔는데요. 정확히 어떤의미인가요? 1)A라는 건축주(발주자)가 사급 이다보니 돈이없다면서 준공까지 다났는.. | |||||
| 53,827 | 2020년 누락된 가수금 | 법인세 | dhr1593*** | 2022-03-18 | |
| 법인 주주가 2020년 8월에 개인통장에서 법인명의토지구입하는데 36.400.000원을 이체해습니다. 문제는 이 돈이 2020년도에 가수금으로 잡혀야 하는데 누락이 되어습니다. 그러면 2022년1월1일자로 가수금 36.400.000원 잡고 토지구입대금 등기치는데(22년3월중) 누락된 가수금은 회계처리가 어떻게 되는지요? 조정으로 하.. | |||||
| 53,826 | 원천세 가산세 | 원천징수 | lupin*** | 2022-03-18 | |
| 원천세 가산세 법조항 문구가 미납세액*3%+(과소.무납부세액*2.5/10,000*경과일수)=< 50% (단, 법정납부기한의 다음날부터 고지일까지의 기간에 해당하는 금액 =<10%) 여기에서 위 50%한도는 어떤 경우를 말하고 잇는걸까요? 원천세 가산세한도는 10%로 알고 있습니다. | |||||
| 53,825 | 전기차 보조금 | 법인세 | 2001cha*** | 2022-03-18 | |
| 2021년 3월, 중소법인(외감대상아님)이 테슬라 차량을 6천만원에 구입하고 지자체로 부터 1천만원을 보조 받았음. 실제 법인이 부담한 차량가액은 5천만원 임 . 1)이 경우 차량가액을 5천만원 (보조금 1천만원을 차감) 으로 하고, 감가상각을 해도 되는지 여부? 2) 법통칙 36-64 (국고보조금에 대한.. | |||||
| 53,824 | 주식 | 법인세 | ma*** | 2022-03-18 | |
| (주)길동상사는 외감법인은 아닙니다. 21년도 02월에 oo증권사에 1억5천입금 상장주식한화를 구입했습니다. 2월 24일에 유상불입출금 6,684,600 회계처리를 어찌해야될까요? 21년도 3월 17일에 가지고 있던 주식 115,500,000 주식매도 이시점에 회계처리? 21년도 03월 18일에 주식 97,800,000 구입했.. | |||||
| 53,823 | 대표자 횡령 | 법인세 | hyoun*** | 2022-03-18 | |
| 1.직원이 횡령 했을 경우 계정과목을 손해배상채권 이 맞나요? 그 돈을 받지 못 할 경우 사후 처리는 어찌 하나요? 세무조정도 해야 되나요? | |||||
| 53,820 | 농특세 환급신청 | 법인세 | mihy*** | 2022-03-18 | |
| 고용증대세액공제 사우관리에 의해 올해 추가납부세액이 나오고 20%해당인 농어촌특별세는 환급가능하다고 알고있습니다. 문제는 해당 금액을 농특세 솨표및세액조정계산서에 -로 치면 신고 오류가 뜨고 기납부세액에 넣으면 납부할 법인세에서 차감이 안되는데 농특세 환급신청을 따로 해야되는건가요? 답변 부탁드립.. | |||||
| 53,819 | 연간회원수입귀속시기 | 부가가치세 | taxa4*** | 2022-03-18 | |
| 당사는 법인회사로 사이트를 통해 정보를 제공하는 서비스 업체입니다. 정보제공사이트에 대한 회원과의 계약기간은 1년단위로 갱신하는 계약이고 서비스 이용요금은 월단위 지급하는 것과 연단위로 지급하는 계약이 있습니다. 이와 같은 계약의 경우 월이용료에 대한 계약은 매월 세금계산서를 발행하며, 연간 이.. | |||||
| 53,818 | 제조 및 도소매 대손 및 채권소멸시효 관련 문의드립니.. | 법인세 | lsa6*** | 2022-03-18 | |
| 화섬직물이나 견직물을 제조 및 도소매 하는 업체입니다. (중소기업) 문의1 소멸시효 완성에서 상법상 5년간이고 단기인 규정이 있을땐 단기규정을 따른다라고 되어있는데 민법상 3년의 단기소멸시효에 수공업자 및 제조자의 업무에 관한 채권이라고 되어있는데요/ 이때 이 제조업자의 소멸시효는 몇년을 따.. | |||||
| 53,817 | 감가상각비 문의드립니다 | 법인세 | rpggo0*** | 2022-03-18 | |
| 안녕하세요. 감가상각비 시인부족액 관련하여 문의드립니다. 감면받지않았고, 결손금이 너무 커서 감가상각비까지 계상하지않았습니다 예를들어 500만원 자산을 취득하여 정액법으로 5년상각하였다고 가정했습니다. 취득가액 5,000,000 회사계상액 1,000,000 감가상각누.. | |||||
| 53,815 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-18 | |
| 1. 착한임대인세액공제가 20년도에 3,500,000 있습니다 그런데 결손이라서 세액공제를 안한 경우 이월을 몇년까지 가능한가요? 2.21년 법인세 신고시... 퇴직급여충당금조정명세서에서...장부상 기초잔액 19,000,000 기중퇴직금지급액 22,000,000 차감액 -3,000,000이고 한도초과액 계산에서 회사계상액 24,000,000 한.. | |||||
| 53,814 | 중소기업외의 법인 | 법인세 | janet*** | 2022-03-18 | |
| 법무법인은 중소기업에 해당하나요? 아니면 중소기업외의 법인으로보아서 접대비한도 1,200만원, 이월결손금60%한도로 공제해야하나요? 중소기업으로보아 3,600만원 이월결손금 100%한도로 공제해야할까요? | |||||
| 53,813 | 광고선전비와 후원금의 차이 | 법인세 | lupin*** | 2022-03-18 | |
| 학회 학술대회에 회사 회사 소개 및 후원사로 선전 해주는 조건으로 후원금을 지급하였다면, 광고선전비로 인정되는지요? 또한 학술 주최자는 세금계산서 발행이 가능한지요? 비용 지급자는 부가세 환급이 가능한지 궁금합니다. | |||||
| 53,812 | 서비스업 자동차종합수리업 중소감면 | 법인세 | janet*** | 2022-03-18 | |
| 서비스업이며, 자동차종합수리업입니다. 중소감면 업종에 해당되는지 궁금합니다. | |||||
