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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,811 | 특허등록연차료 | 법인세 | juliana*** | 2022-03-18 | |
| 법인입니다. 1.특허등록연차료(5년차) 2.특허출원에 대한 중간수임료(법률사무소지급) 3.특허출원비 공통질문 : 회계처리 어떻게 하나요? | |||||
| 53,810 | 보험료 비용을 전액 자산처리했을경우 | 법인세 | swtax3*** | 2022-03-18 | |
| 안녕하세요. 저희는 법인사업자입니다. 2020년 1월 가입한 정기보험료 1년분 약 5천만원 전액 비용처리됐어야 하는데 전액 장기성예금 처리되어있는걸 확인하였습니다. 이때 2020년 보험료를 비용처리하기위해서는 어떤 절차가 필요한가요? 2020년 귀속 법인세를 경정청구 할 예정인데 조정사항과 재무제표 수정.. | |||||
| 53,809 | 토지.건물구입시 | 법인세 | juliana*** | 2022-03-18 | |
| 법인사업자입니다. 법인명의로 2021.11월에 토지.건물을 취득해서 취득세및 관련 기타부대비용과 인테리어비을 지출하였습니다. 1.인테리어비용도 취득원가에 넣나요? 2.취득시 토지금액은 계산서. 건물금액은 세금계산서를 받았는데 취득세및 기타부대비용과 인테리어 비용은 어떻게 토지.건물로 나눠야 하나.. | |||||
| 53,808 | 고용증대세액공제 차감? | 법인세 | spc*** | 2022-03-18 | |
| 기존에 고용증대세액공제를 신청후 해당년도에 결손등의 사유로 공제를 받지 않고 이월액 세액이 있습니다. 2021년에 직원이 감소하여 이월된 세액공제를 차감해야 할 경우 작성 해야 할 서식은 무엇이 있나요? 세액공제조정명세서에 소멸로 차감할 세액만 반영하면 되나요? 이렇게 직원 감소로 추징이 아닌 이월세.. | |||||
| 53,807 | 농업법인 토지 취득세외 | 법인세 | dhr1593*** | 2022-03-18 | |
| 농업법인 농지취득하면 취득세 지방교육세 농어촌특별세 이렇게 부과되나요 세율이 어떻게 되는지요? 이전채권할인금 설정채권할인금 법무사수수료내역서에 있는데 이 내용은 모두 토지원가로 들어가나요? 아니면 건물 원가인지 아니면 그냥 경비로 인정되는지요?(경매물건입니다) 등기촉탁서에 전체금액 7억에 낙찰.. | |||||
| 53,806 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-18 | |
| 1. 중소기업은.....중소기업특별세액감면은 최저한세적용대상이고, 연구개발비는 최저한세적용대상이 아닌거 맞나요? 2. 중소기업특별세액감면을 받은 후 최저한세조정명세서를 작성하니.. 감면후세액부분에서 산출세액 19,450,202 감면세액 2,450,000 => 17,000,202 그리고 최저한세는 산출세액이 17,391,592 .. | |||||
| 53,804 | 법인세 자기조정 구분 | 법인세 | han5*** | 2022-03-17 | |
| 안녕하세요 법인입니다 법인세신고를 하려고 합니다 (질의사항) 1)자기조정과 외부조정에 대해 간단하게 구분하여 말씀주시면 감사하겠습니다 | |||||
| 53,802 | 주택구입 대여금 지원 | 법인세 | phr1*** | 2022-03-17 | |
| 2020년부터 중소기업 근로자 주택구입 대여금 등에 대해 무상등으로 지원하는 경우 대여금에 대하여 가지급금인정이자 계산을 하지 않아도 된다고 하던데 맞나요? 위에서 말한 주택구입인 무조건 본인명의의 주택구입,전세자금에 대해서만 되는지 아니면 가족명의의 주택구입,전세자금에 대해서도 가능한지.. | |||||
| 53,801 | 이익잉여금이 매년 쌓이는데 혹시 미처분이익잉여금.. | 상속·증여세 | cpf*** | 2022-03-17 | |
| 이익잉여금이 매년 쌓이는데 혹시 미처분이익잉여금을 반제 처리 할 수 있는 방법에는 어떤 방법들이 있는지 궁금합니다 | |||||
| 53,800 | 퇴직급여충당금조정명세서 | 법인세 | huv1*** | 2022-03-17 | |
| 항상 도움주셔서 감사드립니다 올해 기업진단을 받으면서 퇴직급여충당금을 설정했는데요 이걸 법인결산시 "퇴직급여충당금조정명세서" 작성해야 되는데 어떻게 하는지 잘 몰라서 여쭤 볼려고 합니다 작성해볼려니 무슨 말인지 잘 모르겠습니다 가르쳐 주십시요 | |||||
| 53,799 | 퇴직급여 충당부채 | 결산 | dnakstj*** | 2022-03-17 | |
| 21.02월 신설법인 입니다. 결산시 퇴직급여충당부채를 설정 하려고 하는데요 전표 분개 방법 알려주세요~ * 22년 상반기에 퇴직연금 DC형 가입 예정 입니다. 전 회사에서는 DC형 가입이 되어 있었고 아래 방법으로 분개를 했는데 맞는 걸까요?? 차> 퇴직급여 100,000 (거래처:퇴직금) 대> 미.. | |||||
| 53,798 | 퇴직연금DB형 관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2022-03-17 | |
| 1. 실제 불입한건 없고 퇴직연금 운용으로 인해 발생한 것만 있어도 세무조정 상 손금산입을 해야 하나요? 아니면 운용수익만 있을 경우 퇴직연금 세무조정 안해도 되나요? 2. 21년에 퇴직연금DB형에서 일부 퇴직금을 지급하고 더 지급해야할 퇴직금은 ㅇ 따로 현금(보통예금)에서 지급하였습니다. 이럴경우 세무조.. | |||||
| 53,797 | 2021 고용증대세액 문의합니다. | 법인세 | twinty0*** | 2022-03-17 | |
| 2021 고용증대세액 문의드립니다. 아래 사진파일 봐주시면 감사하겠습니다. 최초 공제받은 사업연도는 2019년 입니다. 2019년도 청년, 청년외 공제 2020년도 청년외 부분만 공제를 받았습니다. 2021년는 2019 + 2020 년 모두 전체 상시 감소, 청년 증가, 청년외 감소 입니다. 추징금액을 2019년 2020년도.. | |||||
| 53,796 | 중소기업특별세액감면 | 법인세 | rhaehfwj*** | 2022-03-17 | |
| 법인사업자 이며 업종코드는 743002 입니다 업태:서비스,도소매,제조 종목:광고대행,화장품,온라인,오프라인광고 매출구분은 제품매출(화장품제조), 서비스매출(마케팅) 입니다 사업장위치는 서울 서초구 입니다 중소기업특별세액감면시 제품매출은 감면 대상맞나요 (20%) | |||||
| 53,795 | 업무용 승용차 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2022-03-17 | |
| 항상 감사드립니다. 업무용승용차 관련하여 질문드립니다. 리스차량이 있었는데 2021년 1월 31일까지만 리스하고 2021년 02.01일자로 차량을 인수하였습니다. 그래서 리스로 진행되었던 감가상각비 한도초과액 금액 누적액이 15,000,000원정도 있습니다 자차로 신규로 등록한 차량가격은 13,000,000원이며 당해연.. | |||||
