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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,351 | 태양광시설의 포괄양도 양수 | 법인세 | ycdi0*** | 2022-02-25 | |
| 태양광발전사업을 하는 법인입니다. 현재 자사로 등록하여 3개의 태양광을 건설중이며, 곧 준공될 1개의 태양광 시설과 토지를 포괄양도양수할 예정입니다. 이런 경우에 법인의 경우에는 지사를 없애는 등기를 하면 될 거 같은데 등기부등본에 그대로 두어도 될지 아니면 등기부등본에 지점을 없애고 다른 조치를 할.. | |||||
| 53,350 | 재질의 | 자산관리 | cpf*** | 2022-02-25 | |
| 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 건물을 지어서 분양할 예정이라면 계정과목은 건설용지로 잡는 것입니다. 건설용지는 회계프로그램에 재고자산으로 분류되어있습니다. 그리고 해당 건설용지는 판매시점에 분양매출원가로 대체가 되는 것입니다. 이렇게 설명해주셨는데 그럼 땅을 1년6개월에 걸쳐 사.. | |||||
| 53,349 | 법인의 콘도분양 | 법인세 | ycdi0*** | 2022-02-25 | |
| 병원법인입니다. 21년에 임직원 사용할 수 있는 콘도를 분양받았습니다. 현재 계약금 지급 중이며, 차후 과별 답합회나 여름휴가에 순차적으로 임직원들이 사용하도록 할 예정입니다. 이런 경우에도 콘도는 비영업용으로 구분되나요? 분개시 토지, 건물로 콘도를 잡고 차후 관리비등은 비용처리 가능한가요? .. | |||||
| 53,348 | 고지서->세금계산서,계산서 발행 여부? | 증빙 | enff*** | 2022-02-25 | |
| 수고많으십니다. 1.다름이 아니라 저희가 얼마전 법인의 외부감사를 받았었는데요. 회계사가 시,군 에서 발급된 고지서는 모두 세금계산서를 요청해서 받으라고 하시더라고요. 그러면 모든 시,군에세 발행한 모든고지서를 적격증빙 요청을 해야하는게 맞는건가요? 이유가 뭔지 궁금하고요. 또 그렇다면 고지서로는 비용인.. | |||||
| 53,346 | 세금계산서 수정발급 | 부가가치세 | ty8*** | 2022-02-25 | |
| 안녕하세요? 법인A가 법인B에게 \13,200,000(부가세포함)으로 끊어줘야 할 세금계산서를 \12,000,000(부가세포함)으로 1월 31일에 잘못 발행해주었습니다. 지금 상황에서 수정사유를 '기재사항 착오정정'으로 하여 1월 31일자로 -\12,000,000(부가세포함)을 한장 끊고, \13,200,000(부가세포함)으로 한장 끊어도 .. | |||||
| 53,342 | 법인차량 비용한도 | 결산 | range*** | 2022-02-25 | |
| 안녕하세요 리스로 법인차량을 구매하려고하는데 비용인정한도가 얼마인지 궁금해서요 1. 자산인경우 법인차량 금액은 800만원까지는 비용인정되고 그 이후부분은 불인정되어 상여처리되거나 이월되는게 맞는지 궁금합니다. 2. 1500만원 한도(차량금액 800+부대비용700)으로 알고있는데 각각의 한도로 계산을하는지.. | |||||
| 53,341 | 면세법인(금융/기타금융)기장 | 전표분개 | annn*** | 2022-02-24 | |
| 21년도 7월 신규면세법인입니다~ 대표자가 개인부동산담보로 2금융에서 면세법인명의로 45억 대출을 받아서 , 일부 면세법인으로 입금되고 , 일부는 또다른법인채무와바로상계, 면세법인명의 법인통장입금된것도 대표자가 모두 인출해갈경우 , 면세법인(금융/기타금융)사업자에서 처리방법부탁드립니다. 전액을 차입금으로.. | |||||
| 53,340 | 법인통장 전기오류 | 법인세 | lim7*** | 2022-02-24 | |
| 법인입니다. 재무제표 보통예금 잔액이 5천만원이 전기에서 이월됐습니다. 사실관계를 알아보니 계좌해지 상태이고, 부실기장으로 관리를 못한채 였습니다. 그럼 이번 기수에 발견한 저는 어떻게 처리할지 고민하고 있습니다. 해지된 보통예금 잔액을 가지급금/보통예금 잔액을 없앴는데 이러니 가지급금 발.. | |||||
| 53,339 | 외상대담보대출분개 | 전표분개 | kym*** | 2022-02-24 | |
| 매출을하고 외상매출금 담보로 대출은 받았습니다 분개를 어떻게 해야할지... 모르겠습니다 외상대정리분개와 대출분개 그리고 만약 대출로본다면 이자비용으로해서 나중에 업무무관지급이자 부인도해야하는건지.. 아니면 전자어음처럼 보고 매출채권처분손실 처리를 해야하는건지... | |||||
| 53,338 | 법인세 기부금공제 질문 | 법인세 | mihy*** | 2022-02-24 | |
| 비중소기업입니다. 2021 소득금액 225,398,712 이월결손금 누적액 987,027,629 기부금 이월액 84,000,000 소득금액에서 60% 이월결손금공제 후 기부금공제 가능한가요? | |||||
| 53,337 | 질문입니다. | 연말정산 | min0*** | 2022-02-24 | |
| 근로소득금액은 25,800,000 입니다 보장성보험과 의료비등에서 연말정산공제를 다 받은경우(특별세액공제가 있어서 당연히 표준세액공제 없습니다) 이런경우 법정기부금 2,000,000 종교단체기부금 5,000,000 종교단체외 기부금 4,300,000 지출건은 전액 다 이월 할 수 있나요? | |||||
| 53,335 | 질문 | 계정과목 | mm34*** | 2022-02-24 | |
| 법인세미지급세금 분개 질문 20년 법인세가 없었어요 이익이 적게 났고 이월결손금 공제로 법인세가 없었어요 근데 자본금과적립금조정명세서 을 에 법인세 1914777원 지방소득세 191478원 이 있고 재무제표상에 미지급세금 2106255원을 남겨놓았어요 21년 결산시 미지급세금을 현금으로 없앴더니 상사 가.. | |||||
| 53,334 | 2021년 결산을 해야 하니 2021년1월붵 2021년12.. | 계정과목 | cpf*** | 2022-02-24 | |
| 가중평균차입이자율을 적용해서 가지급금 인정이자를 계산하려고 하는데요~ 이율이 매년 바뀌지 않습니까? 그럼 2021년 결산을 해야 하니 2021년1월붵 2021년12월까지 나간 이자들의 이자율만 더해서 평균하면 되는건가요? 그리고 구매자금대출도 있는데 구매자금 대출도 여기에 포함해야 하나요? .. | |||||
| 53,333 | 계정과목을 토지로 해야 하나요? 아니면 건설용지로 해.. | 문서관리 | cpf*** | 2022-02-24 | |
| 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 부동산과 같은 자산은 잔금청산일과 소유권등기접수일 중 빠른날이 취득일이 됩니다. 따라서 잔금일을 기준으로 토지로 자산을 잡아야 할 것으로 보입니다. 이렇게 설명 해주셨는데 그럼 이 땅을 사서 여기에 .. | |||||
| 53,331 | 시행사 토지대출 및 기성(건물)대출 원금및이자 전표분.. | 전표분개 | enff*** | 2022-02-24 | |
| 수고많으십니다. 아래처럼 대출건에 대해서 답변을 해주셨는데요. 질문1.장기차입금은 거래처를 걸어줘야하나요? 걸어줘야한다면 대출원장 통장계좌번호를 걸어줘야하나요? 질문2.이자비용도 거래처를 걸어줘야하나요? 걸어줘야한다면 이자가 출금되는 통장계좌번호를 걸어줘야하나요? 아니면 안걸어줘도 되나요?그래서.. | |||||
