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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,777 육아휴직 후 퇴직금 정산 급여 re***2022-03-17
답변완료
안녕하세요, A직원이 1년간 육아휴직 기간을 보내고 복직하여 3개월 근무 후 퇴직하였습니다. 21년 1월 ~ 21년 12월 = 육아휴직 22년 1월~ 22년 3월 = 복직 후 근무기간 22년 3월 말에 퇴사 이 경우 퇴직금 계산을 하는데 성과급,연차수당 경우 1년 지급분 / 12 * 3개월 로 계산할때, ..
53,775 사회보험료세액공제, 고용증대세액공제 인원수 계산 법인세 vmsl***2022-03-17
답변완료
안녕하세요 사회보험료세액공제, 고용증대세액공제 인원수 계산법 문의드립니다. ex) 20년에 청년으로 본 자가(만29세로 6개월만 청년으로 봄) 21년 5월 퇴사할 경우 5월까지 청년으로 보나요?
53,774 농업법인 토지구입 법인세 dhr1593***2022-03-17
답변완료
어제 답변 감사드립니다 농업법인 경매로 인하여 토지구입하고 법무사비용외 3천만원 가량 들어가는데 이것도 토지원가에 넣어야 하는지요? 토지 취득세 법무사비용 외 기타등등 입니다. 그리고 2021년 5월 개업해서 농산물 유통 판매 매출은 전무하고 부동산임대수입만 5백만원 가량 되는데 홈텍스에서 자기조정으로도..
53,773 고용증대기업세액공제 추납계산문의 법인세 magic1***2022-03-17
답변완료
사실관계>수도권내 입니다 2021년 청년등 (60세이상 고령자 추가됨) 2019년 전체상시 6.66 청년등 1.58 청년외 5.08 2020년 전체상시 7.33 청년등 2 청년외 5.33 2021년 전체상시 7 청년등 3 청년외 4 2020년 전체상시 0.67증가 청년등 0.42증가 청년외 0.25증가 2020년 청년등..
53,771 유학알선수수료 법인세 juliana***2022-03-16
답변완료
법인입니다. 유학알선 수입이 있습니다. 학생한테 전체금액을 받은후 유학학교에 송금을 하고 알선수수료를 수입금액으로 잡고 있습니다. 1.처음 인보이스 외화금액으로 계산한 학생한테 받은금액과 알선수수료(수입금액),유학학교에 보낸금액이 환율차이로 금액이 일치하지 않습니다. -> 차이나는 금..
53,770 감가상각 법인세 juliana***2022-03-16
답변완료
법인입니다. 20년도까지 손실이여서 감가상각 계상을 장부에 반영하지 않았습니다. 고정자산등록에 계속 회사계상상각비로 처리가 되서 미상각감가상각계산내역잔액과 재무상태 잔액이 맞지가 않습니다. 2021년도에는 이익이 나서 감가상각장부에 반영하려고 합니다. 1.감가상각을 장부에 반영하지 않았는데..
53,769 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-16
답변완료
21년귀속 22년 3월 법인 결산시 1.업무용승용차 관련비용 명세서는 법인세 신고시 같이 신고들어가야 할 서식인가요?미제출시 가산세가 있나요? 법인성실신고사업자도 위 서식은 같은 조건인가요? 2.업무용승용차 관련비용 주요사항 검토서식도 법인세 신고시 같이 첨부해서 신고들어가야 할 서식인가요? 미작성시 가산세..
53,768 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-16
답변완료
16년 3월에 취득한 법인소유의 아파트(주거용 주택) 및 숙소를 매각하는 경우엔 법인세 신고시 토지의 이익과 10% 건물의 이익 20% => 총 30%를 추가로(즉 토지등 양도소득에 다한 법인세 계산) 법인세 신고 및 납부를 해야 하는것 맞나요? 이런경우..법인소유의 아파트에 대한 토지부분은 비사업용 토지로 봐야 하나..
53,767 법인 업무용 승용차 리스로 했을때 감가상각비 법인세 totw***2022-03-16
답변완료
갑법인이 업무용 승용차를 리스했을때 질문1. 갑법인의 차량을 리스료만 빠져나간것이므로 재무상태표에 차량운반구로 나타나지 않게 하는것이 맞나요? 질문2. 리스차량이므로 감가상가비를 손익계산서에 계상할 필요가 없는것이 맞나요? 질문3. 업무용승용차관련비용 명세서에서 리스차량은 감가상가비 혹은..
53,766 법인에서 지원받은 코로나 관련 지원금 법인세 han5***2022-03-16
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 있는 숙박업 법인입니다 2021년도중 코로나 지원금을 받았습니다 (질의사항) 1)어떤항목을 영업외수익으로 반영해야하는지요? 죄송합니다만, 자세히 말씀주시면 감사하겠습니다 *버딤목자금등등
53,765 고용증대세액공제 관련 질문드립니다 법인세 hgh9***2022-03-16
답변완료
상시근로자를 판정시에 외국인도 포함되는데요 외국인들은 고용보험을 드는 사람이 있고 안드는 사람이 있으며 , 국민연금도 나라마다 달라서 가입을 안해도 되는 외국인도 있습니다. 이처럼 외국인이 국민연금 ,고용보험 ,건강보험 중에서 국가관계상 건강보험만 가입하고 국민연금과 고용보험을 미갑입하였다..
53,764 지식산업센터 분양업 중소기업특별세액감면 가능여부.. 법인세 totw***2022-03-16
답변완료
지식산업센터 분양업 영위하는 법인도 중소기업특별세액감면 가능한가요? 만약가능하다면 소기업이며 경기도 남양주 소재시 감면율이 몇프로 인가요?
53,763 가지급금 인정이자 이자율 관련 법인세 ycdi0***2022-03-16
답변완료
법인이 가지급금 인정이자를 계산하면서 20년에는 따로 대출이 없어 원칙 : 가중평균차입이자율 법인세법 시행령 - 제89조 제2항 제1호에 따라 해당 대여금 또는 차입금만 당좌대출이자율을 적용 이 두가지를 체크해서 당좌대출이자율로 이자를 계산했습니다. 18년에는 가중평균차입이자율을 사용했고 19년..
53,762 정부보조금 관련 법인세 ycdi0***2022-03-16
답변완료
법인사업자입니다. 경남 청원에 있는 정보산업진행본부에서 구축지원사업에 참여했습니다. 정부지원금이 4,500원에 자체부담 10%(450만원)이 매칭되는 형태입니다. 정부지원금 4,500만원을 21년에 받아 21년에 사업이 종료되고 감사보고서도 12월에 제출하였습니다. 최종 감사결과 정부지원금에 대한 반납액은 ..
53,761 청년창업중소기업세액감면? 법인세 spc***2022-03-16
답변완료
청년인 A가 100% 지분으로 법인을 설립하고, 설립한 당해에 청년인 B에게 100% 지분 양도후 청년인 B가 해당 법인의 새로운 대표이사로 변경되었을 경우.. 해당 법인은 창업한 해에 청년창업중소기업세액감면을 적용 받을수 있나요?
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