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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
53,526 선급금금액과 미지급잔액 상계? 전표분개 enff***2022-03-07
답변완료
수고많으십니다. 질문1.세금계산서를 발행하기전에 먼저 대금을 선지급해줘서 저는 선급금으로 계정과목을 잡아놨었습니다. 그리고 관리상 편하기 위해서 세금계산서가 발행이 됐어도 계속 '선급금'계정을 사용했었는데요 그러다보니 2021년 12월31일 기준에 -306,000,000원 잔액이 '선급금' 거래처원장을 조회하면 그..
53,525 용어 질문입니다. '요공제' 뜻이 뭔가요? 법인세 yujih***2022-03-07
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수고 많으십니다. 연구인력개발세액공제를 반영함에 있어서 세액공제조정명세서(3) 서식을 작성하는데요, 여기서 위의 항목에 '요공제세액'이 있고 '당기공제대상세액'이 있는데 '요공제세액'의 뜻이 뭔가요? 용어가 너무 어렵습니다ㅠ '요공제' 이게 무슨 뜻인지 모르겠습니다.
53,524 소득구분계산서 인정상여 법인세 stberry79***2022-03-07
답변완료
결산서상 당기 순이익이 500만원 가지급금 인정이자 상여처분금액이 180만원 이라서 소득금액이 6백80만원 정도 나왔습니다 제조업 감면을 위해서 소득구분계산서를 작성하는데 이 인정이자 180만원 부분은 어떻게 처리 해야 하는 건가요? 익금산입 되니 영업외 수익에서 개별분으로 제조업 감면해야 하는 소득금액에..
53,523 2021년도 신설법인입니다. 계정과목 ec***2022-03-07
답변완료
안녕하세요. 2021년도에 설립한 회사입니다. 보통주 주식발행과 우선주 주식발행을 하여 출자 받았습니다. 보통주 주식발행 50,000주@5,000원 우선주 주식발행 10,000주@25,000원 보통예금 500,000,000 /보통주자본금 250,000,000 /우선주자본금 50,000,000 ..
53,522 대손 부가가치세 ma***2022-03-07
답변완료
법인입니다. (주)홍길동 2018.05 매출4억 대금을 못 받고 폐업도 했습니다. 못받은 외상매출금 4억을 2020.05.채권추심접수 2020.05. 채권추심종국결과 인용 이런경우 부가세신고시 대손세액공제 가능한가요? 20년도 1기확정에 신고해야 되나요? 21.05. (주)홍길동 사업장에 있던 기계등 비품들을 가지..
53,521 대손세액공제 법인세 ma***2022-03-07
답변완료
(주)정우는 14년도 외상매출금 4,070,000 을 못받았습니다. 상대업체가 파산절차중이였습니다. 결산시 확인을 못했는데 이번에 결산하려고 하니 파산종국결과 15년 11월에 종결로 나왔습니다. 이런경우 대손세액공제(부가세 경정은 ?) 가능한가요? 기한이 초과되어 안 된다면... 21년도 결산시 대손세액공..
53,520 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-07
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홈페이지 매출이 있습니다 소비자가 홈페이지에 가입하거나 물건구매시 적립을 2,000월씩 해주로 실제 물건을 400,000 구매하는 경우에 398,000 입금해주시고 홈페이지매출은 400,000 부가세 신고시에 적립금액은 어떻해 회계처리 해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
53,519 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-07
답변완료
1 업무용차량(쏘렌토 매각시) 한도초과는 바로 산입인가요? 아니면 몇년안에 산입인가요? 2.리스료나 렌탈료 한도초과 및 감가상각비상당액 한도초과액은 종료시 바로산입인가요? 아니면 몇년걸쳐 산입인가오?
53,518 질문입니다. 법인세 min0***2022-03-07
답변완료
지게차는 차량운반구 정률법 5년으로 등록하면 될까요?
53,517 승용차 감가상각 한도초과액 궁금 법인세 stberry79***2022-03-07
답변완료
법인에서 몇년 리스 하던 차량이 계약기간 종료로 인수 하게 되었습니다 이때 리스 하던 차량의 감가상각 한도초과액 전기이월액 금액이 3000만원와 당기 감가상각 한도 초과액 1900만원 이 있습니다 이부분은 어떻게 처리 되는 건가요? 세무조정에서 기타사외 유출로 처분하나요? 아니면 이부분은 손금산입으로 정리..
53,516 경매낙찰 전표분개 lmy2***2022-03-07
답변완료
안녕하세요 법인사업장입니다. 저희가 호텔에 공사와 함께 집기(냉장고, 에어컨등)을 구매해서 옵션으로 넣는 것을 기준으로 공사계약을 체결했습니다. 그에 대한 공사대금을 정산을 받았어야 하는데 정산을 못받아 소송이 이루어줬고, 동산경매로 인해 집기들을 정산와료하였습니다. 그에 다른 분개와 세무처리가..
53,515 일시금으로 받은 금액의 매출인식 전표분개 loves***2022-03-07
답변완료
안녕하세요~ 항상 감사드립니다. 숙박 이용에 대한 멤버쉽 회원권을 판매(소유권 이전 없음), 일시금으로 입금되고 세금계산서를 회원에게 발행해 주었다면 1. (일시금) 입금시 보통예금 1,100,000/ 선수금 1,000,000 부가세 예..
53,514 차입금 이자계산 세무관련 및 전표분개 문의 원천징수 enff***2022-03-07
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수고많으십니다. 질문1. 저희가 시행사(개인사업자)인데요. 개인에게 아래첨부파일처럼 대여금을 대표자가 받아서 이제서야 이자지급을 해주는데 원천세를 공제하고 지급하려고합니다. 2020년에 개인차입금들인데요. 2022년 3월말일 지급으로 해서 4월10일에 납부해도 세무적으로 이상을 없는건가요? 질문2.어차피 ..
53,513 법인명의(대표자)종신보험해지에따른 손실비용 법인세 janet***2022-03-07
답변완료
계약자는 법인이며, 피보험자는 대표이사명의의 종신보험(2015.12.21~2021.12.27)을 매월 납입 시 차)기타예적금 / 보통예금 분개 2021년에 해지하여 손실이 발생하였습니다. 차)보통예금 *** / 기타예적금 차)잡손실 **** 잡손실로 처리하였는데요. 잡손실대신 보험료로 처리해도될까요? 이런경우 조..
53,512 약 폐기물 법인세 kym***2022-03-07
답변완료
약품 도소매하는법인입니다 약품폐기물 처리시 방법과 분개가 궁금합니다 어떤 증빙을 가지고있어야하는지도 궁금합니다
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