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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,041 | 면세사업장현황신고문의 | 부가가치세 | easpor*** | 2022-02-07 | |
| 면세사업장 폐업일 9/10입니다. 사업장현황신고시 , 폐업후 발행된 세금계산서가 2건있습니다. 1건은 9월 문자사용료로 10월에발행되어서 반영하였으나 10월문자사용료가 11월에발행된것이 하나있습니다. 이경우 9월폐업이기에 10월문자사용료 11월에 발행된것은 전표전송안하고 합계표에 반영안한상태로 사업장현.. | |||||
| 53,040 | 연구과제 납품물 | 계정과목 | range*** | 2022-02-07 | |
| 연구과제에서 컴퓨터를 구매했는데 회사에서 사용하는게 아니고 납품을 한다고하시더라구요 이런경우는 그냥 경상비로 처리하면되나요? | |||||
| 53,037 | 장기주택저당차입금 이자상환액 | 연말정산 | corr*** | 2022-02-06 | |
| 안녕하세요. 연말정산 간소화 서비스 자료 [장기주택 저당차입금 이자상환액] 에서 2015년 이후 차입금이 있습니다. 그런데, 고정&비거치 이거나 고정or비거치를 어떻게 구분할 수 있는지요? 감사합니다. | |||||
| 53,036 | 공사대물 미분양상가 이전시 부당행위계산부인적용되는.. | 법인세 | han5*** | 2022-02-06 | |
| 안녕하세요 *A사: 종합건설사 *B사: 시행사 *B사 지분중 A사의 대표자 배우자지분(33%보유) *A사가 B사의 공사요청으로 10층건물 건물공사함(공사대물로 미분양 상가 4개호(8층~9층)를 받음) *시행사에서 제3자거래분 (평당분양금액; 6,750,000원) (질의사항) 1)위와같이 미분양상가분에 대해 공사대물로 받은.. | |||||
| 53,035 | 면세 사업장현황신고시 주택수 판정 | 종합소득세 | ey11*** | 2022-02-04 | |
| 안녕하세요 면세 사업장신고시 보증금 3주택 기준 문의 드립니다. 남편,부인 부부합산 3주택 이상이였는대 2021.6월중 자식들에게 증여를 해주어 7월부터는 부부합산 3주택에 해당되지 않는경우 남은 주택에대해서 2021년 기간모두 보증금 간주임대료 계산을 해주어야하나요? 증여시까지만 간주임대.. | |||||
| 53,034 | 법인세 환급액 계정과목 | 계정과목 | corr*** | 2022-02-04 | |
| 안녕하세요. 전기에 결손으로 법인세 납부액이 없었습니다. 그런데, 선납세금을 미수금으로 계상했어야 했는데 법인세등으로 처리했습니다. 올해(2021년) 환급액이 들어왔는데 법인세등으로 마이너스 계상해도 될까요? 그리고, 익금불산입 기타로 세무조정하면 될까요? 감사합니다. | |||||
| 53,032 | 기부금 연말정산 | 연말정산 | yoony*** | 2022-02-04 | |
| 1. 2020년도 기부금 명세서를 확인하다보니 2019년도에 이월되었던 기부금 내역이 2020년 이월금액 리스트에는 없던데 이게 문제가 되지는 않는 건지 알고 싶습니다. 2. 2021년 한시적으로 기부금 공제율을 5% 상향해준다고 하는데 그 이전부터(~2020까지) 이월된 기부금이 있는 경우 기존에 이월된 것 부터 공제 된다면.. | |||||
| 53,031 | 기준시가 안분 방법 문의드립니다. | 종합소득세 | lsa6*** | 2022-02-04 | |
| 해당 주택 21년 기준시가가 14억 2천입니다. 해당 호수가 31개입니다.(작은 원룸임대) 한 호수가 33㎡ 일 경우 기준시가 안분을 어떻게 하는지 문의드립니다. 건축물대장상 연면적은 592.52 제곱미터 입니다. | |||||
| 53,030 | 계약서 문구 문의 | 채용 | mihee*** | 2022-02-04 | |
| 수습근로계약서 폼을 정리중에 있습니다. 사업주는 근로자의 수습기간 중 근무상황, 능력, 품행, 건강 상황 기타 직장적응성 등을 판단하여, 사업주의 직원으로서 자질을 갖추지 못하였다고 판단한 때에는 수습기간 종료 이전까지 언제라도 본 계약을 해지할 수 있다. * 사원은 6-1조항을 읽고 확인하였음을 서명함 .. | |||||
| 53,029 | 다중주택 임대를 실제 사용상 모두 주택임대일시 문의.. | 종합소득세 | lsa6*** | 2022-02-04 | |
| 문의 1 해당 다중주택은 지하 1층 근린생활시설 3.4.5층 다중주택 으로 되어있습니다. 실제 모든 층을 주택임대를 두고 있으며 이러한 주택은 실제 사용상으로 따졌을때 다세대로 봐야하는데요. 이럴경우 다세대는 한 호수당 1세대로 보면 되나요? 문의 2 소형주택의 규모가 다세대 일경우 한 세대(한 호수).. | |||||
| 53,028 | 법인사업자 업종등록 | 부가가치세 | huv1*** | 2022-02-04 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인사업자 입니다 등기부 등록상에는 업종이 온라인상품중개업 외에 여러가지가 들어 있는데 그중에 인테리어도 있습니다 그런데 사업자등록증 상에는 그냥 온라인상품중개업만 기재되어 있고 국세청에 별도 업종 추가 신청도 안되어 있는데 인테리어 사업을 하고 있어.. | |||||
| 53,027 | 학원 수강생 증정품 회계처리 | 계정과목 | eunni8*** | 2022-02-04 | |
| 학원에서 수강등록을 하는 수강생에게 사은품으로 텀블러 등을 지급하는 이벤트를 할 때, 사은품인 텀블러를 구입하는 비용은 접대비 또는 광고선전비 중 어떤 계정과목으로 처리할 수 있는지 문의드립니다. | |||||
| 53,026 | RCMS 부가세 복원 회계처리 문의 | 전표분개 | range*** | 2022-02-04 | |
| 안녕하세요 RCMS 처리가 궁금해서 글 남깁니다. 카드사용 후 부가세 복원까지했는데 과제처리 담당자가 부가세 출금신청(?)을 늦게해서 돈이 12월에 나갔습니다. 이런경우 어떻게 회계처리해야하나요? 1. 카드사용시 경상비 89,927 / 미지급비용 98,920 부가세 8,993 2. 부가세복원 보통예금(과제) 8,993 / 보.. | |||||
| 53,025 | 중소기업취업자소득세감면관려하여 문의드립니다. | 연말정산 | lsa6*** | 2022-02-04 | |
| 1. 해당근로자가 2021.11월까지 중소기업취업자감면이 끝났는데 그때까지 받은 감면세액이 1,482,810원입니다. 한도가 150만원인걸로 알고있는데 연말정산시에 중소기업 취업자감면 불러올시 감면세액합계금액이 150만원인데요. 감면 받은 금액인 1,482,810원 입니다. 1,482,810원 이 금액으로 입력을 해야 하나요? 2... | |||||
| 53,024 | 기부금 연말정산 | 연말정산 | yoony*** | 2022-02-04 | |
| 안녕하세요. 2021년 귀속 기부금 세액공제 한시 확대되어 확인해보니 아래와 같이 답변이 되어있는걸 확인 하였습니다. 같은 유형의 기부금 중 이월된 분과 당해연도분이 동시에 있는 경우 ① 이월된 기부금을 우선 공제하고 ② 당해 연도 기부금 한도 미달액이 발생하는 경우 당해연도 기부금 순으로 공제합니다. * .. | |||||
