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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
52,520 질문입니다. 법인세 min0***2021-12-27
답변완료
1. 출장을 가지위하여 철도승차권을 구입하였는데..잘못구입하여..반환수수료를 지출하고 다시 철도승차권을 구입했습니다. 그러면 반환수수료는 계정과목이 무엇이 가장 가깝나요? 2. 신용카드로 재료비 매입하고 나서..계정과목을 원재료 또는 상품으로 계정과목을 써도 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 3. 목록..
52,518 권리금 원천징수 원천징수 youjin0***2021-12-27
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1월1일자 포괄양도양수로 사업장을 권리금 3천만원에 승계하기로 했습니다. 영업권을 양수자가 기타소득으로 신고해야한다고 하는데 양수자는 아직 사업자가 나오지않았는데 원천징수 신고를 어떻게 해야하는 건가요??? 신고해야한다면 귀속은 언제가 되는건가요???
52,517 질문입니다. 법인세 min0***2021-12-27
답변완료
법인사업자입니다. 5년동안 매월 300,000 화재보험료 납입을 보험료로 전액 비용처리 했습니다. 이번에 화재보험 만기환급금으로 1,764,320을 입금받았습니다. 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 이건도 이자소득원천징수영수증을 받아야 하나요? 보험설계사 직원한테 전화하니 잘 모..
52,516 질문입니다. 법인세 min0***2021-12-27
답변완료
법인사업자입니다. 화재보험료 기본 115,184 특약 42,001 적립 142,815 총...300,000을 즉 월마다 300,000지출하는경우 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
52,515 단기매매증권처분이익 발생 시 장부 rai***2021-12-27
답변완료
안녕하세요. 일전에 단기매매증권 분개 질문했고 아래 답변주신 것처럼 처리했습니다. 근데 혹시 처분이익이 발생하면 저희 법인에서 원천징수 하고 그런 절차는 없는건가요? 저 분개로 끝인지 뭐 다른 절차가 있는지 궁금합니다 1. 분개의 경우 (차) 단기매매증권 490,000,000 (대) 보..
52,514 연말정산 연말정산 sju5***2021-12-27
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안녕하세요. 신입세무대리인입니다. 연말정산 간소화시스템 수임동의 때문에 여쭤봅니다. 거래처 사장님께서 연말정산 위임동의를 해줘야 가능하잖아요. 그런데 거래처에서 위임동의를 하려면 세무대리인이 수임사업자로 등록을 해놔야한다는데 이미 홈택스 수임한 상태일 경우 거래처에 저희 사무실이 세무대리인으로..
52,510 고정자산 장부 sju5***2021-12-27
답변완료
안녕하세요. 개인 거래처 사장님 고정자산 정리 중에 포장공사라고 있는데 세무사님이 보시더니 시설장치가 아니라 구축물이라고 바꿔놓으라는데 시설장치로 입력이 되어있는것인데 구축물로 어떻게 바꿔줘야 할까요..? 전표를 삭제했다가 다시 만들어야 하나요? 구체적으로 알려주시면 감사하겠습니다^^
52,509 감가상각비 종합소득세 start***2021-12-27
답변완료
2022.1월 1억3천 승용차를 구입할예정입니다, 감가상각한도가 800만원으로 130,000,000 / 5 = 26,000,000 정액법으로 일년에 26,000,000 손익계산서상에 감가상각비 26,000,000 계상하고 조정상 18,000,000 유보처리하고 이차를 5년있다가 매매할경우 조정상 유보금액은 90,000,000일경우에 처리를 어떻게 하는지 ..
52,508 지급명세서 제출기한 원천징수 magic1***2021-12-27
답변완료
사실관계>> 법인사업자입니다 매월급여신고자 12월분 귀속 1월지급 2022년1월10일신고 (근로,사업,일용근로소득있습니다) 문의사항>> 근로소득 12월분 1월지급 - 상반기 12월귀속 - 5월귀속 1월지급 - 6월지급 상반기에 지급조서 제출하였습니다 하반기 지급조서 제출시 6월귀속-11월귀속 7월지급..
52,507 카드사 대리납부세액공제 부가가치세 now***2021-12-27
답변완료
안녕하세요^^ 유흥주점을 운영하고 있습니다. 국세청홈택스에 카드사 대리납부 조회에 들어가 저희 사업자등록번호를 입력하니, 대리납부합계세액에 500만원 나옵니다. 부가세 신고시, 대리납부세액공제에 500만원 전액을 받는것인지? 아님 5,000,000*1%=50,000원을 세액공제받는것인지요?
52,506 단독주택 태양광 지출액 자본적 지출액 해당여부 양도소득세 totw***2021-12-27
답변완료
단독주택 태양광 지출액도 자본적 지출액에 해당 하나요?
52,504 성과급 퇴직연금(dc) 결산 ec***2021-12-27
답변완료
당 법인은 확정기여형퇴직연금 제도를 시행하고 있습니다. 추후 성과급을 확정기여형 퇴직연금으로 지급하고 하는데 상여금의 납입 설정률을 회사가 정함에 따라 지급할수 있다고 들었습니다. (퇴직연금 규약 명시) 1.설정율 한도나 근로자와 임원 개인이 다르게 적용할수 있는데 성과급을 받을때마다 설정률을 정할수..
52,503 직원에게 금전소비대차계약서 작성후 차입 이자를 입금.. 원천징수 lsa6***2021-12-26
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회사에서 근로자가 3천만원정도 대여를 하고 매달 이자를 입금하는걸로 하였습니다. 이자소득신고는 회사가 대리를 맡아 하기로 하였구요. 근데 직원이 계속 미루면서 입금을 안하는 상태입니다. 21년에 8월부터 12월분을 입금을 안하더라도 일단 이자소득으로 신고를 해둬야 하는지 아니면 그냥 받은시점에서 ..
52,502 상속증여건물기준시가 조정율 적용에 대하여 상속·증여세 tnwls1***2021-12-26
답변완료
상속증여 건물기준시가 상가1층120% 상가2층105% 적용시 집합건물(일반상가)이 아닌 단독건물 6층건물 전체가 목욕탕 건물처럼 상업용건물이면 단독건물일경우에도 지하:수영장 1층:목욕장 2층:목욕장 3층:목욕장,헬스 4층:목욕장 5층:목욕장,음식점 6층:목욕장,음식점 1층면적부분:120% 2층면적..
52,501 주매출은 철거건설 매출인데 철거하면서 고철 판매대금.. 법인세 lemon5***2021-12-25
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 주 매출은 연 10억정도로 철거공사 매출금액이 발생하고 있습니다. 기타 건설용품관련 상품매출도 일부 있지만 전체 매출액의 20% 정도 밖에 안되고 전체 매출액의 80%가 철거공사 건설매출입니다. 철거 공사 소득금액은 중소기업특별세액감면 30%를 적용 받고 있는 사업장인데 철거 ..
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