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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
52,343 직원 비용처리 증빙 a***2021-12-14
답변완료
법인의 해외에서 수입하는 물건을 직원이 개인통관으로 진행하였을 경우 비용처리 문의 드립니다. 관세등 부대비용을 영수증만으로 처리 가능한가요? 어떤 증빙을 갖추어야 비용인정 가능한지 궁금합니다. 그리고 통관 진행하는 사람이 대표자인지, 직원인지에 따라서 다르게 준비해야 하는 증빙이 있을까요?
52,341 개인소유차량 매각시 세금계산서 발행여부? 부가가치세 mm34***2021-12-14
답변완료
개인사업자인데 개인소유 차량을 매각할 예정인데 사업용 소유가 아니라 개인소유에요 근데 매매상사에서 세금계산서를 발행해달라고 했다는데 발행해야하나요? 차 구입시 세금계산서 안받았고 작년 종합소득세신고시 간편장부로 신고해서 차에대한 경비처리 안했어요 올해부가세신고때도 차에 대해서는 부가세공..
52,340 딸이 어머니집을 어머니의전세자금끼고 취득시 양도소득세 totw***2021-12-14
답변완료
딸이 어머니의 집을 어머니가 전세로 살기로 하고 전세금을 끼고 딸이 구매했을때 파생되는 증여세 같은 이슈가 생기나요?
52,339 사용면적별 과면세 안분이 달라지면 문제가 되나요? 부가가치세 lsa6***2021-12-14
답변완료
전용면적은 그대로라 상관이 없는데 공용면적이 좀 달라져서 부가세 신고시 전체 면적 대비 면세면적이 변경될거 같은데요. 이럴경우 앞에걸 다 수정할 필요는 없는거죠?
52,338 전기 매출누락 수정 전표분개 lalapalooz***2021-12-14
답변완료
안녕하세요. 세무 조사 과정에서 전기 매출과 매입 누락건이 발견되어 법인세 수정신고를 하였습니다. 매출 누락건은 익금산입, 매입 누락건은 원가로 인정되어 손금산입으로 수정하였습니다. 매출은 세무서에서 상여처분을 하라고 하여 상여처분 되었고, 원가는 유보로 처분하였습니다. 이런 경우 당기에 분개를 어떻..
52,337 임원 퇴직금 한도 문의 원천징수 corr***2021-12-14
답변완료
안녕하세요. 당사는 2015년에 대표이사 퇴직금 중간정산을 하면서 임시주총을 열어 임원퇴직금 지급 규정을 3배수로 정하였습니다. 2020년부터는 법개정으로 인하여 2배수로 변경된 것으로 알고 있는데요. 당사는 별도 지급규정을 변경하지 않았습니다. 질문1. 퇴직금 지급규정을 법개정 시점에 맞춰서 2배수로 변경을..
52,336 부가세 신고 부가가치세 sju5***2021-12-14
답변완료
안녕하세요, 신입세무대리인입니다. 이번에 앞전에 계셨던분이 부가세 신고때 예정납부세액을 안적고 신고하셔서 제가 수정 신고를 했었는데 그게 납부세액의 반을 다음신고때 예정고지세액에 입력을 하는 거잖아요?? 근데 제가 저번 7~9월 부가세 신고때 입력을 안하고 신고를 한거같은데.. 꼭 입력을 해야하는걸까요? ..
52,335 전기 이익잉여금 표기 오류건 결산 lalapalooz***2021-12-14
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안녕하세요. 전기에 현금배당에 대한 금액을 이익잉여금처분계산서에 표기할 때 금액에 오류가 있었습니다. 예를들어 실제 배당액은 5,500만원인데, 이익잉여금처분계산서에는 5,000만원으로 표기한 경우에 당기 결산시 수정분개를 해야하는지요? 해야한다면 어떻게 하는지 답변 부탁드립니다. 그리고 전기 이익..
52,334 예수금 전기이월 결산 sju5***2021-12-14
답변완료
안녕하세요, 신입세무대리인입니다. 가결산 중에 거래처원장에서 예수금을 정리하려는데 에수금에 전부다 전기이월이 -로 되어있는데 이건 그대로 둬야할까요? 현금으로 떨고 시작해야할까요...? 작년에 정리를안해둔거 같아서 질문합니다.
52,333 일용근로자 미성년자 종합소득세 dhr1593***2021-12-14
답변완료
성실신고 사업장 인데요 질문1 2003년생 알바로 일하는데 인건비 보고 나가도 되나요 질문2 기장수수료를 세무사사무실이 아닌 개인에게 의뢰해서 하고 있는데 경비로 털어도 되는지요? 질문3 미성년자라도 방학기간이면 괘낞은지요?
52,332 가결산 결과 말씀드릴때 결산 sju5***2021-12-14
답변완료
안녕하세요, 신입세무대리인입니다. 거래처 개인 가결산을 진행중에 있는데 만약에 경비가 부족할 경우는 사장님한테 어떻게 말씀드리고 어떻게경비를 채울지랑 경비가 오히려 많을 경우는 어떻게 말씀드리고 해결해야 할지에 관한 것 좀 알려주시면 감사하겠습니다.
52,330 특허사용권 계정과목 2chang***2021-12-14
답변완료
특허사용권 계정과목 부탁드립니다.
52,327 환불 입금 전표 전표분개 dntj***2021-12-14
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안녕하세요~ 1) 거래처 물품(소모품비(기타)) 중 불량이 발생하여 기존 세금계산서를 (-)처리하고, 새로운 금액으로 다시 발행하였습니다. - 기존 마이너스 세금계산서 발행- 차) 소모품비(기타) -280,000 대) 미지급금 -308,000 부가세대금금 -28,000 -수정 세금계산서 발행- 차) 소모품비(기타) 245..
52,326 토지 건물 일괄공급 부가가치세 fokhee2***2021-12-14
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1. 계약금액 : 50억 건물 : 10억(부가세별도) 토지 : 40억 이렇게 계약하고&#160; 세금계산서를 11억(10억+1억)을 발행했는데 안분가액은 건물 7억인 경우 <<--&#160;(10-7)억 / 10억 = 30% 이런 경우엔 수정세금계산서를 발행해야 하나요? 사유는 착오기재정정으로 하면 되나요? 2. 법인..
52,325 토지상속 상속·증여세 start***2021-12-14
답변완료
2000년도 나대지를 부모님한테 상속을 받았고 2018년도에 사업자등록을하였고 건설/주거용건물개발및공급업으로 되어있는데 지금은 그 토지위에 주거용오피스텔을 신축하여 매매할예정입니다. 매출은 판금액으로 산정을하면 되는데 상속받은 토지부분에 대한 취득원가를 산정할때 상속받았을때 아님 개별공시시가로 산정..
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