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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
52,180 질문입니다. 법인세 min0***2021-12-03
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항상 도움주셔서 감사합니다 법인은 감면은 이월이 안되고, 세액공제는 이월이 되나요? 왜 그런건가요? 몇년 이월이 되나요? 이월도 중소기업과 대기업차이가 있나요?
52,179 부가세신고매출기준 부가가치세 dhr1593***2021-12-03
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1.음식하는 사업장 입니다. 분기별로 매출신고할때 배달의민족에서 자료를 받아 자체 단말기 매출과 함게 신고를 하는데 문제는 배달의민족 부가세신고자료에 매출구분에 현금매출(홈텍스현금영수증)이 4백만원인데 홈텍스에서 넘어온 현금영수증은 2백만원밖에 안되어서 기준점을 어디로 두고 신고해야 하는지 의아해서 문..
52,178 소득세법 시행령 154조 1항 5호 무주택자의범위 거주.. 양도소득세 ghban***2021-12-03
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소득세법 시행령 154조 1항 5호 '거주자가 조정대상지역의 공고가 있은 날 이전에 매매계약을 체결하고 계약금을 지급한 사실이 증빙서류에 의하여 확인되는 경우로서 해당 거주자가 속한 1세대가 계약금 지급일 현재 주택을 보유하지 아니하는 경우' "여기서 주택을 보유하지 아니하는 경우" 의 범위에 대한..
52,177 유형자산 폐기 분개 전표분개 ty8***2021-12-02
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인A가 2021년 11월 08일에 구내식당용 난방기를 매입하였습니다. 그럼으로써, 2018년 8월 9일 매입한 기존의 난방기(비품)를 폐기처분하였습니다. 새 난방기를 설치해준 업체에서 무상으로 수거해갔습니다. 기초가액은 \2,800,000 / 감가상각누계액 ..
52,175 퇴직 후 지급하는 수고비는 어떤 소득인가요? 원천징수 yujih***2021-12-02
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수고 많으십니다. 10월 31일에 퇴사한 직원이 있는데, 퇴사 후에 회사 내에서 논의한 끝에 그동안 근무한 업적에 대해 고마움의 표시로 11월 30일에 200만 원을 지급하려고 합니다. 이런 조로 지급하는 건 퇴직소득인가요, 근로소득인가, 기타소득인가요?
52,173 업무용승용차 관련 문의 드립니다 종합소득세 hgh9***2021-12-02
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개인사업자가 2020년귀속 소득세 신고때는 복식부기자여서 업무용승용차 세법 적용 대상이 되어서 계산서 리스료도 800만원 한도로 산입을 하였는데 2021년귀속 신고시에는 간편장부로 변경이 될것 같습니다. 복식부기------> 간편장부로 변경시에는 차량리스료가 연간 800만원 초과되는 계산서 금액도 모두 비용처..
52,172 종합소득세 분개 전표분개 sju5***2021-12-02
답변완료
종합소득세는 분개를 안한다는데 부가가치세처럼 신고서보고 분개를 따로 안하는건가요? 납부했을경우는 분개를 해주는건가요? 납부했을 때 분개를 해준다면 어떻게 해줘야하나요?
52,171 법인-직원대여금 이자 분개 전표분개 dntj***2021-12-02
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안녕하세요, 법인->직원대여금으로 4000만원이 나갔고, 4.2% 이자율 적용하여 원금과 함께 이자가 입금되었습니다. (법인에서 위임받아 원천세 신고 할 예정입니다.) 예를 들어 - 이자수익: 238,190원, - 이자소득세: 59,550원, - 지방소득세: 5,950원 일 경우, 이자수익에서 ..
52,170 상가-->주택용도변경시 장기보유특별공제 양도소득세 totw***2021-12-02
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갑이 2021.11.10일 에 1세대 3주택보유중에 주택에서 상가로 용도변경 한것을 했습니다 a건물은 지하 1층, 지상 1층, 2층으로 구성되어 있습니다 지상1층은 최초 구입일은 2001년에 취득하자 마자 마라 주택을 상가 로 용도변경했습니다 지상 2층은 2003년에 주택을 상가로 변경했습니다 질문1. 양도일..
52,169 바우처 지원금 분개처리 결산 swtax3***2021-12-02
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2020년 바우처 관련 지원금 결제영수증으로 3,960,000원을 전액 비용 처리 하였는데 2021년에 수정 분개 및 조정을 어떻게 하면 될지 문의드립니다. 2020.12.24에 아래와같이 분개 처리 후 전액 비용 처리. 통신비 3,600,000원 / 현금 3,960,000 VAT 360,000원 원래 했어야 한 분개 소프트웨어(자산) 3,600,000..
52,168 주식매입 전표분개 rai***2021-12-02
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안녕하세요. 법인입니다. 저희 회사가 A회사 주식을 양수도계약 즉 매입하고 송금하였습니다. 7,000원 _ 70,000주 = 4억9천 1) 이때 분개가 어떤 계정으로 이루어 지는지 좀 알려주십시오. 2) 그리고 팔때 차액이 생기면 어떻게 분개를 하면 되는 지 문의 드립니다. 3) 그 차액에 대해선 세금을 따로 납부하나요? ..
52,167 고용증대세액공제 문의 법인세 pure***2021-12-02
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안녕하세요 중소기업 고용증대세액공제 관련 문의드립니다. 17년대비 18년 1명 증가 전액 이월 18년대비 19년 1명 증가 세액공제 18년도분 100만원 공제 19년대비 20년 0명 유지 이월 20년대비 21년 0명 유지 위와 같을 경우에 1. 3년간 사후관리의 개념이 공제를 받았던 19년도를 기준으로 3년간으로 보..
52,166 법인 질문입니다. 법인세 easpor***2021-12-02
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법인 사업자 하나로 학원+애완샾을 하려고했으나 학원과 애완샾허가가 안난다고하여 2개로 나누어 내려고합니다. 법인하나는 학원 그 계열사?(삼성-삼성물산-삼성전자처럼) 개념으로 (자회사?모회사?) 샾을 포함시킬수있을까요? 사업자번호2개나와도됩니다.
52,165 청년창업 중소기업 감면 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2021-12-02
답변완료
청년 창업에 조건을 갖추었다고 가정하고 나이에 관하여 질문 여쭙니다. 생년월일이 1986년 01.27일이며이며 군복무를 이행한 기간이 2년이라고 할 때 이에 대하여 문의 드립니다. 만약에 창업을 2022년 01.01자로 한다면 2022년 01.01일에 만 나이가 35세가 되며 여기에 군복무 기간 2년을 공제하면 만33세가 되니..
52,164 개인사업자 기장의무판단 종합소득세 ey11***2021-12-02
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안녕하세요 A사업장 도소매 (공동) C,D B사업장 도소매 (단독)C C의 경우 A,B합산금액 15억이상이면 성실사업자가 되는것인가요? B사업장 15억인경우 성실사업자가 되는것인가요?
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