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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
52,552 여비교통비 공제불공제 부가가치세 sju5***2021-12-29
답변완료
안녕하세요, 법인대표님 카드매입분 정리 중인데 직원분들 출장비용 직원자차 기름값 넣는것은 여비교통비로 잡고 있는데 이 부분은 그러면 불공제인걸까요..?
52,551 예금이자 및 결산 지방세,법인세 문의 전표분개 sy1***2021-12-29
답변완료
안녕하세요 법인통장에 예금이자 185,871원이 입금되었고 결산법인세 26,020원 결산지방세 2,600원이 각각 출금되었습니다 보통예금 185,871 / 이자수익 185,871 선납세금-결산법인세 26,020 / 보통예금 26,020 선납세금-결산지방세 2,600 / 보통예금 2,600 위와 같이 분개 진행하는게 맞을까요? 답변 부탁..
52,550 분개문의 드립니다. 전표분개 mihee***2021-12-28
답변완료
증권회사의 법인계좌로 상장주식을 매수 매도 진행하였습니다. 1. 종목 : ABC / 거래단가 27,400원 / 거래수량 4주 / 매수 수수료 400원일때의 분개 2. 종목 : DEF / 거래단가 30,000원 / 거래수량 4주 / 매도수수료 300원 / 거래세 200원일때의 아래분개가 맞는지 문의 드립니다. (매수했을때 단가 28,000원) ..
52,549 분개문의 드립니다. 전표분개 mihee***2021-12-28
답변완료
연차충당부채 관련해서 분개 문의 드립니다. 2020년도에 연차충당부채를 30,825,280원 미지급비용으로 잡고 2021년도로 이월되었습니다. 2021년도에 직원들 연차 미사용분은 총 12,609,04원이고 12월 31일자 직원 급여때 연차수당으로 지급될 예정입니다. 위 경우 이체 후에 분개와, 2022년 연차충당부채 ..
52,547 건물기준시가(양도)계산시 용어문의 입니다. 양도소득세 ey11***2021-12-28
답변완료
안녕하세요 홈택스에서 건물 기준시가를 계산시 신축년도: 건축물대장상의 사용승인일 취득년도 : 건물의 최초 취득자가아닌 양도자의 취득년도 기입이 맞는것인가요?
52,546 간주취득세 문의 법인세 ey11***2021-12-28
답변완료
안녕하세요 현재 대표이사 특수관계포함 지분율 60% 입니다. (주주변동 X) 당해 법인명의 건물 구입시 간주취득세 신고대상에 해당되는것인가요?
52,545 질문입니다. 법인세 min0***2021-12-28
답변완료
법인사업자입니다 1. 20년까지 중기청 연구개발을 종료하고 나서 21년도에 기관별 정부출연금 사용에 대한 기술료 납부 12,000,000을 해야 합니다 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 기술료지출도 연구비세액공제 되나요? 증빙을 무엇으로 받..
52,544 법인세 예측 법인세 sju5***2021-12-28
답변완료
안녕하세요, 거래처 법인 대표님께서 내년 법인세가 얼마정도 나올지에 관해서 물어보시는데 제가 잘 몰라서.. 어떻게 예측해야하는지 자세한 설명 부탁드립니다. 그리고 법인 대표님 통장에 희망회복자금이라고 들어왔는데 이건 계정과목을 어떻게 해야하나요?
52,543 경락받은 중고자동차 재활용의제매입해당여부 부가가치세 janet***2021-12-28
답변완료
법인의 중고자동차를 법인이 부도로인하여 경락으로 중고자동차를 받았습니다. 저희는 중고차매매상사이며, 이런경우 1. 매입자세금계산서발행가능여부 2. 법인대표자 주민등록번호로 재활용의제공제 가능여부 3. 재활용의제공제받을수 있는 방법이 있을까요? 중고차의 경우 개인명의의 주민등록번호로만 재활..
52,542 부가가치세 부가가치세 sju5***2021-12-28
답변완료
안녕하세요, 법인 거래처 결산 정리 중 도저히 못 찾겠어서 여쭙니다. 9.30일자로 부가세 입력하고 합잔에 들어갔더니 부가세대급금 잔액이 -272원인데 혹시나 제가 삭제한 전표가 있을까 싶어 복구도 해보고 부가세신고 수정신고로해서 신고한거랑 지금 내용이랑 다른것도 확인해봤지만 전혀 다른부분이 없는데도 불구하..
52,541 원천징수이행사항신고서 연말정산부분 원천징수 sju5***2021-12-28
답변완료
안녕하세요, 신입세무대리인입니다. 자료 입력 중에 2월달 원천징수이행사항신고서에 연말정산 부분에 금액이 쓰어져있는데 이거는 무엇을 할때 쓰이는 부분인건가요?
52,540 공인중개사 수수료 현금영수증 소득공제용 연말정산.. 양도소득세 totw***2021-12-28
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1. 공인중개사 수수료를 현금영수증을 발급(소득공제용) 받았을때 취득시 공인중개사 수수료는 근로소득자 연말정산할때 반영하면 양도세 취득원가로는 인정안되고 / 양도시 공인중개사수수료를 현금영수증 소득공제용으로 받으면 연말정산시 공제되고 양도세할때도 필요경비로 중복해서 인정 되는것인가요? 조..
52,539 단위과세자 관련 질문드립니다 부가가치세 hgh9***2021-12-28
답변완료
자가공장을 보유한 개인사업자 입니다. A지역에 사업자 등록증에 업태: 제조 .부동산 이며 , B지역에 신규공장 건물을 지어서 임대업만 할려고 해서 세무서에 단위과세자 사업자 신청을 해서 허가가 떨어졌습니다. 그런데 대표자가 A공장 건물과 B공장 건물 옥상에 태양광발전 시설을 할려고 합니다. 이런경우에 사..
52,537 비영리법인 부가세 신고 부가가치세 ate***2021-12-28
답변완료
비영리법인 카드매출 비영리법인으로 한 사업자번호로 수익사업(주차장), 비수익사업(고유목적사업)의 매출, 매입이 같이 발행되는 곳입니다. 1.카드매출 - 비수익사업 : 500 (상가인 +전기요금 대납하고 재수령하는 금액) - 수익사업 : 100 2. 매입세금계산서 -비수익사업 : 300 (상가인 전기요금 대납액..
52,536 대여금 결산 wjdtks2***2021-12-28
답변완료
안녕하세요 답변에 항상 감사드립니다. 법인이 타사 법인에게 차용증을 받고 대여 사실이 있습니다. 차용증에 상환조건은 변제일에 원금과 이자를 처리하기로 했습니다. 회계와세무처리 실무를 알고 싶습니다.
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