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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 52,067 | 20년 귀속 법인세신고시 공통매입세액 | 전표분개 | love0*** | 2021-11-24 | |
| 20년귀속 법인세신고때 사옥신축공사하면서 매입세금계산서(공급대가 1억)중 면세공급가액 비율만큼 불공제 처리했습니다. 불공제액>>5,000,000 근데 이것을 당초 회계처리를 원재료5백/부가세예수금5백..이런식으로 했습니다. 원래는 면세공급가액 불공제인 5백은 원가에서 차감을 해야 하는.. 건물9천5.. | |||||
| 52,066 | 아파트나 오피스텔 분양후 전매하는경우 | 부가가치세 | ei63809*** | 2021-11-24 | |
| 안녕하세요 법인사업자 부동산매매업을 하는 사업자가 오피스텔을 분양을 받아서 중간에 다시 팔았을경우에 건물분은 세금계산서 발행해주고 토지분은 계산서를 발행해줘야하는건지요? 건물분은 세금계산서 발행을 했는데 토지분은 계산서를 현재 발행을 안한상태입니다. 이럴경우 꼭 발행의무가 있는지요?? 매.. | |||||
| 52,065 | 고정자산 등록 | 결산 | sju5*** | 2021-11-24 | |
| 중고지게차 매매계약서를 받았는데 이분은 중고지게차를 구매를 하였지만, 다른분이랑 공동으로 구매를 하셨다합니다. 그렇지만 차량 명의는 저희쪽 거래처 사장님 명의입니다. 고정자산 등록하려는데 물품대금 9,500,000원 부가가치세 950,000원 해서 토탈 10,450,000원을 기초가액에 입력을 하면되는 거겠죠?.. | |||||
| 52,064 | 투자 | 법인세 | lmy2*** | 2021-11-24 | |
| 안녕하세요 법인사업장에서 개인사업자의 일부를 투자하고 있었습니다. 개인사업자가 건물을 팔면서 투자한 배분만큼 입금이 되었는데요 이 부분에 대해서 배분명세서를 받아서 정리하면 끝인가요? 그리고, 분개랑 세법에 대해서 궁금합니다. | |||||
| 52,063 | 기계장치양수도 | 종합소득세 | lmy2*** | 2021-11-24 | |
| 안녕하세요 음식점을 운영하고 있습니다. 음식점을 하나 폐업하였고, 다른 음식점을 권리금 주고 샀는데요 폐업한 음식점에서 사용한 기존 기계를 지금 운용하고 있는 음식점에 사용하고 있습니다. 자산으로 등록하려고 하는데요 자산으로 등록하려면 양수도 계약서와 세금을 부담해야 하는 부분이 있는건지 궁금합니.. | |||||
| 52,062 | 채무면제이익 | 법인세 | juliana*** | 2021-11-24 | |
| 법인사업자입니다. 기술보증에서 보증을 받고 은행에서 대출을 받았는데 파산선거를 받아서 기술보증에서 대출금의 85%를 변제를 해줬습니다. 1.계정과목을 채무면제이익으로 잡았는데 법인결산조정시 세무조정을 어떻게 하나요? -수입금액조정명세서 수입금액으로 반영하는지요? -소득처분 익금산입으로 반.. | |||||
| 52,061 | 일학습비 | 전표분개 | kij58*** | 2021-11-24 | |
| 일학습비 를 직원별로 지급하였고 추후 보조금 방식으로 다시 국고입금 예정입니다.. 급여 성격이 맞는지? 회계처리를 어떻게 진행해야 할까요 | |||||
| 52,060 | 차액 분개 | 전표분개 | sju5*** | 2021-11-24 | |
| 질문했던 건데 뭔가 제가 원하는 바랑 달라서 다시 한번 질문합니다. 개인업체라서 카드 계정과목은 그냥 현금으로 하고 있습니다. 전자세금계산서에 2/15 60,115원이 찍혀있습니다. 통신비 54,650 / 외상매입금 60,115 부가대 5,465 카드매입에 2/16 60,110원이 찍혀있습니다. 외상매입금 60,110 / 현금 60,11.. | |||||
| 52,058 | 분개 | 전표분개 | sju5*** | 2021-11-24 | |
| 4대보험 납부를 하셨는데 이해가 잘 안갑니다. 1월 납입 고지서를 보니까 건강 305,300원 장기요양 35,160원 소계340,460원 입니다. 근데 여기 직원은 한명뿐이라서 1월에 건강보험 66,700원 장기요양 6,830원 밖에 안내는데 여기서 직원 66,700 + 기업 66,700 = 133,400원 장기요양도 합쳐도 13,660원입니다. 그러면 .. | |||||
| 52,057 | 매입매출 카드과세, 카드면세 입력 | 부가가치세 | sju5*** | 2021-11-24 | |
| 음식점업 사장님 카드매입분 정리 중 영수증에 과세,면세 물품 구매가 나누어져 있더라구요. 근데 자료수집 되어서 불러와진거 보면 과세면세 포함되서 불러와져 있습니다. 면세분 입력을 어떻게 하면 되나요?? 사진에 첨부해준 곳에서 밑에 금액대를 변경한 후에 면세분을 입력한다음 적요를 걸어줘야할까요?? .. | |||||
| 52,056 | 계정과목문의 | 계정과목 | ey11*** | 2021-11-24 | |
| 건물 신축을 위하여 은행에 대출취급수수료가 지출되었습니다. 이부분은 이자가 아닌수수료인대 건물 원가로 분개해야하나요? | |||||
| 52,055 | 전기오류수정이익(잉여금) 세무조정 | 법인세 | ey11*** | 2021-11-24 | |
| 2020년도에 건설중인자산을 판관비 비용처리하였습니다. 완공은 2022년도입니다. 2021년에 20년도 비용처리된부분에대하여 건설중인자산/전기오류수정이익(잉여금) 반영을 하는경우 2021년 법인세신고시 세무조정사항이 발생하나요....? 2020년 법인세도 수정신고해야하나요? | |||||
| 52,054 | 전표분개및계정 | 전표분개 | dnjf*** | 2021-11-24 | |
| B업체가 C업체에게 기술이전비용으로 100만원을 보내야하는데 A업체가 기술관련 제품을 전부 받기 위하여 이전비용 100만원을 B업체에게 대신보내주었을때 B업체는 A업체에게 세금계산서(공금가액100만 부가세10만)를 발행한다면 전표분개(차변대변의 계정과목)가 궁금합니다 | |||||
| 52,052 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2021-11-23 | |
| 헷갈려서 재질문드립니다. 1. 2021년에서 2023년까지는 당좌대출이자율을 적용하고 난후.., 2024년에는 가중평균차입이자율을 적용가능한데..2024년에 당좌대출로 적용하고 선택년도엔 2021년도로 표시해서..법인세 신고하는경우에....2025년도에..가중평균적용요건이 된다면..2025년도에 가중평균적용할수 있나요? 아니면.. | |||||
| 52,051 | 폐업시 재고상품 | 부가가치세 | juliana*** | 2021-11-23 | |
| 법인사업자이고 11.10 폐업을 했습니다. 재고상품 6천만원 남았습니다. 1.부가세신고 6천만원 건별로 잡고 수입금액제외로 신고하면 되나요? 2.분개는 어떻게 하나요? 3.재고상품 6천만원은 손익계산서에 기말상품재고로 나오게 하나요? | |||||
